Раздел II. Налоговое право

1. Принципы налогового права: проблемы законодательного выражения и правоприменительной практики.

2. Понятийный аппарат налогового права России.

3. Проблемы толкования понятий и терминов, происходящих из иных отраслей, при разрешении налоговых споров.

4. Понятие налога в законодательстве и правоприменительной практике.

5. Классификация налогов: ее теоретическое и практическое значение.

6. Понятие сбора (налогового сбора) в законодательстве и правоприменительной практике.

7. Теория налогового обязательства в российской и зарубежной юридической науке.

8. Категория «элементы налогообложения» в российском налоговом праве.

9. Правоприменительные акты в налоговом праве.

10. Законодательство о налогах и сборах и нормативно-правовые акты органов исполнительной власти Российской Федерации: проблемы соотношения.

11. Делегирование представительными органами власти нормотворческих полномочий исполнительным органам власти в налоговой сфере: основания и пределы.

12. Взаимозависимые лица в налоговом праве (по материалам судебной практики).

13. Субъекты налогового права: понятие и классификация.

14. Налоговый агент: особенности правового статуса.

15. Налоговые органы в Российской Федерации: их система и компетенция.

16. Компетенция органов внутренних дел РФ в сфере налогообложения: содержание и порядок реализации.

17. Объект налогообложения: понятие и соотношение с иными элементами налогообложения.

18. Налоговая база: понятие и значение.

19. Принципы определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения: проблемы правоприменительной практики.

20. Особенности налогообложения в Российской Федерации дивидендов и процентов.

21. Налоговая декларация: понятие, основания и порядок предоставления.

22. Ответственность за неподачу налоговой декларации по российскому налоговому праву.

23. Принудительное исполнение обязанности по уплате налога (сбора): законодательное регулирование и правоприменительная практика.

24. Исполнение обязанности по уплате налогов при реорганизации юридического лица.

25. Исполнение обязанности по уплате налогов при ликвидации юридического лица.

26. Выездные, камеральные и встречные налоговые проверки: сравнительный анализ.

27. Налоговые льготы: понятие, особенности предоставления и использования.

28. Проблема злоупотребления правом в сфере налогообложения.

29. Налоговое планирование и уклонение от уплаты налогов: проблемы разграничения.

30. Понятие и особенности налоговой ответственности.

31. Ответственность банков за налоговые правонарушения.

32. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов в судебном и административном порядке.

33. Соотношение законодательства о налогах и сборах и гражданского процессуального законодательства Российской Федерации.

34. Влияние решений Конституционного Суда Российской Федерации на развитие и применение законодательства о налогах и сборах.

35. Реформа налогообложения доходов и прибыли в России и ее законодательное выражение.

36. Авансовый платеж по налогу по налогу на прибыль организаций и налогу на доходы физических лиц: сравнительный анализ.

37. Налоговые вычеты по косвенным налогам: понятие и особенности правового регулирования.

38. Проблемы взимания налога на добавленную стоимость: экономическая модель и правоприменительная практика.

39. Акцизы: предметы и объекты налогообложения.

40. Проблемы взимания налога на добавленную стоимость при экспорте и импорте товаров (работ, услуг).

41. Единый социальный налог и взносы на обязательное пенсионное страхование: проблемы соотношения (по материалам судебной практики).

42. Налог на добычу полезных ископаемых: основные элементы налогообложения.

43. Налогообложение операций с ценными бумагами.

44. Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц.

45. Налог на прибыль: проблемные вопросы порядка исчисления.

46. Особенности налогообложения игорного бизнеса.

47. Транспортный налог: основные элементы налогообложения.

48. Налог на землю: особенности налогообложения отдельных категорий земель.

49. Специальные налоговые режимы: понятие, классификация, основания применения.

50. Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции.