- •Федеральное агентство по образованию
- •Уральская государственная юридическая академия
- •Кафедра финансового права
- •Финансовое право
- •Учебно-методический комплекс
- •Цели и задачи курса «финансовое право»
- •Введение
- •Принятые сокращения:
- •Литература ко всем темам:
- •Раздел I. Финансовое право: общие вопросы
- •Тема 1. Понятие, предмет, система финансового права
- •Тема 2. Источники финансового права
- •Тема 3. Финансовые нормы и финансовые правоотношения
- •Тема 4. Финансовый контроль
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Дополнительная литература
- •Раздел II. Правовые основы денежного обращения (эмиссионное право)
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел III. Основы налогового права
- •Тема 1. Понятие, предмет, метод, система налогового права
- •Тема 2. Принципы налогового права
- •Тема 3. Источники налогового права
- •Тема 4. Налоги и сборы: понятие и основные признаки Элементы налогообложения (обложения)
- •Тема 5. Субъекты налогового права
- •Тема 6. Нормы налогового права и налоговые правоотношения
- •Тема 7. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов (сборов). Зачет и возврат налогов (сборов)
- •Тема 8. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога (сбора)
- •Тема 9. Налоговая декларация и налоговый контроль
- •Тема 10. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Тема 11. Защита прав налогоплательщиков, налоговых агентов и иных лиц, участвующих в налоговых отношениях
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Тесты финансовое (налоговое) право
- •1. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из следующего:
- •2. Налог по российскому законодательству характеризуется, в частности, как:
- •3. Физические лица – налоговые резиденты Российской Федерации – это:
- •4. Недоимка согласно Налоговому кодексу рф – это:
- •5. Обособленное подразделение организации согласно Налоговому кодексу рф – это:
- •17. Имуществом в целях Налогового кодекса рф, как правило, не признаются:
- •18. Реализацией в целях Налогового кодекса рф не признается:
- •19. Налоговые органы вправе проверять рыночный характер цен по заключенным сделкам в целях возможного пересчета налога (исходя из рыночных цен) в следующих случаях:
- •20. Доходом по смыслу действующего законодательства о налогах и сборах признается:
- •21. Обязанность по уплате налога, по общему правилу, считается исполненной налогоплательщиком с момента:
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел IV. Бюджетное право
- •Тема 1. Понятие, предмет, система, источники бюджетного права. Субъекты бюджетного права и бюджетные правоотношения
- •Тема 2. Бюджетное устройство рф: понятие и принципы
- •Тема 3. Бюджетная классификация
- •Тема 4. Доходы и расходы бюджетов
- •Тема 5.Межбюджетные отношения
- •Тема 6. Сбалансированность бюджетов
- •Тема 7. Бюджетный процесс: понятие, принципы, стадии. Участники бюджетного процесса
- •Тема 8. Составление проектов бюджетов
- •Тема 9. Рассмотрение и утверждение бюджетов
- •Тема 10. Исполнение бюджетов, утверждение отчета об исполнении бюджета
- •Тема 11. Бюджетный (финансовый) контроль
- •Тема 12. Нарушения бюджетного законодательства и бюджетная ответственность
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел V. Проблемы правового регулирования финансово-правовыми средствами банковских, страховых и валютных отношений
- •Задачи и задания.
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Примерные темы курсовых и дипломных работ
- •Раздел I. Финансовое право: общие вопросы
- •Раздел II. Налоговое право
- •Раздел III. Бюджетное право
- •Раздел IV. Проблемы правового регулирования финансово-правовыми средствами банковских, страховых и валютных отношений
- •Перечень основных тем, выносимых на обсуждение на заседаниях кружка;
- •I. Общие вопросы налогового права:
- •II. Правовой режим отдельных налогов и сборов:
- •III. Бюджетное право и иные вопросы финансового права:
- •Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену по курсу «Финансовое право»
Раздел IV. Бюджетное право
Тема 1. Понятие, предмет, система, источники бюджетного права. Субъекты бюджетного права и бюджетные правоотношения
Понятие бюджета: юридическое, экономическое и материальное содержание.
Понятие, предмет, система бюджетного права. Источники бюджетного права. Бюджетное законодательство. Соотношение системы бюджетного права и системы бюджетного законодательства.
Субъекты бюджетного права: понятие и виды. Бюджетная компетенция: понятие, содержание, особенности. Компетенция органов государственной власти РФ в области регулирования бюджетных отношений. Компетенция органов государственной власти субъектов РФ в области регулирования бюджетных отношений. Компетенция органов местного самоуправления в области регулирования бюджетных отношений.
Нормы бюджетного права и бюджетные правоотношения. Участники бюджетных правоотношений, их (правоотношений) объекты и содержание. Виды бюджетных правоотношений.
Тема 2. Бюджетное устройство рф: понятие и принципы
Бюджетное устройство и бюджетная система РФ.
Виды бюджетов. Федеральный бюджет. Бюджеты субъектов РФ и муниципальных образований. Консолидированные бюджеты. Правовая форма бюджетов. Внебюджетные фонды.
Структура и принципы бюджетной системы РФ. Принцип единства бюджетной системы РФ. Принцип разграничения доходов и расходов между уровнями бюджетной системы РФ. Принцип самостоятельности бюджетов. Принцип равенства бюджетных прав субъектов РФ, муниципальных образований. Принцип полноты отражения доходов и расходов бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов. Принцип сбалансированности бюджета. Принцип эффективности и экономности использования бюджетных средств. Принцип общего (совокупного) покрытия расходов бюджетов. Принцип гласности. Принцип достоверности бюджета. Принцип адресности и целевого характера бюджетных средств.
Тема 3. Бюджетная классификация
Бюджетная классификация: понятие и состав. Классификация доходов бюджетов РФ. Функциональная классификация расходов бюджетов РФ. Экономическая классификация расходов бюджетов РФ. Классификация источников внутреннего финансирования дефицитов бюджетов РФ. Классификация источников внешнего финансирования дефицита федерального бюджета. Классификация видов государственных внутренних долгов РФ, субъектов РФ, муниципальных образований. Классификация видов государственного внешнего долга РФ и государственных внешних активов РФ.
Единство бюджетной классификации РФ. Проблемы детализации объектов бюджетной классификации РФ.
Тема 4. Доходы и расходы бюджетов
Понятие доходов бюджета. Порядок формирования доходов бюджетов. Виды доходов. Налоговые и неналоговые доходы. Доходы от платных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями. Доходы от использования и продажи имущества, находящегося в государственной (муниципальной) собственности. Штрафы и иные суммы принудительного изъятия. Доходы федерального бюджета: понятие и особенности. Доходы бюджетов субъектов РФ и муниципальных образований. Полномочия федеральных, региональных и местных органов представительной и исполнительной власти по формированию доходов бюджетов.
Расходы бюджетов. Формирование расходов бюджетов и их составные части. Капитальные и текущие расходы бюджетов. Формы расходов бюджетов и расходы бюджетных учреждений. Закупки товаров, работ и услуг бюджетными учреждениями. Реестры закупок. Государственный (муниципальный) контракт. Государственный (муниципальный) заказ. Трансферты населению. Бюджетные кредиты. Субсидии и субвенции. Расходы на финансирование бюджетных инвестиций. Резервные фонды.
Расходы федерального бюджета. Расходы бюджетов субъектов РФ. Расходы местных бюджетов. Расходы, совместно финансируемые из нескольких бюджетов.