- •Федеральное агентство по образованию
- •Уральская государственная юридическая академия
- •Кафедра финансового права
- •Финансовое право
- •Учебно-методический комплекс
- •Цели и задачи курса «финансовое право»
- •Введение
- •Принятые сокращения:
- •Литература ко всем темам:
- •Раздел I. Финансовое право: общие вопросы
- •Тема 1. Понятие, предмет, система финансового права
- •Тема 2. Источники финансового права
- •Тема 3. Финансовые нормы и финансовые правоотношения
- •Тема 4. Финансовый контроль
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Дополнительная литература
- •Раздел II. Правовые основы денежного обращения (эмиссионное право)
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел III. Основы налогового права
- •Тема 1. Понятие, предмет, метод, система налогового права
- •Тема 2. Принципы налогового права
- •Тема 3. Источники налогового права
- •Тема 4. Налоги и сборы: понятие и основные признаки Элементы налогообложения (обложения)
- •Тема 5. Субъекты налогового права
- •Тема 6. Нормы налогового права и налоговые правоотношения
- •Тема 7. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов (сборов). Зачет и возврат налогов (сборов)
- •Тема 8. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога (сбора)
- •Тема 9. Налоговая декларация и налоговый контроль
- •Тема 10. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Тема 11. Защита прав налогоплательщиков, налоговых агентов и иных лиц, участвующих в налоговых отношениях
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Тесты финансовое (налоговое) право
- •1. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из следующего:
- •2. Налог по российскому законодательству характеризуется, в частности, как:
- •3. Физические лица – налоговые резиденты Российской Федерации – это:
- •4. Недоимка согласно Налоговому кодексу рф – это:
- •5. Обособленное подразделение организации согласно Налоговому кодексу рф – это:
- •17. Имуществом в целях Налогового кодекса рф, как правило, не признаются:
- •18. Реализацией в целях Налогового кодекса рф не признается:
- •19. Налоговые органы вправе проверять рыночный характер цен по заключенным сделкам в целях возможного пересчета налога (исходя из рыночных цен) в следующих случаях:
- •20. Доходом по смыслу действующего законодательства о налогах и сборах признается:
- •21. Обязанность по уплате налога, по общему правилу, считается исполненной налогоплательщиком с момента:
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел IV. Бюджетное право
- •Тема 1. Понятие, предмет, система, источники бюджетного права. Субъекты бюджетного права и бюджетные правоотношения
- •Тема 2. Бюджетное устройство рф: понятие и принципы
- •Тема 3. Бюджетная классификация
- •Тема 4. Доходы и расходы бюджетов
- •Тема 5.Межбюджетные отношения
- •Тема 6. Сбалансированность бюджетов
- •Тема 7. Бюджетный процесс: понятие, принципы, стадии. Участники бюджетного процесса
- •Тема 8. Составление проектов бюджетов
- •Тема 9. Рассмотрение и утверждение бюджетов
- •Тема 10. Исполнение бюджетов, утверждение отчета об исполнении бюджета
- •Тема 11. Бюджетный (финансовый) контроль
- •Тема 12. Нарушения бюджетного законодательства и бюджетная ответственность
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел V. Проблемы правового регулирования финансово-правовыми средствами банковских, страховых и валютных отношений
- •Задачи и задания.
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Примерные темы курсовых и дипломных работ
- •Раздел I. Финансовое право: общие вопросы
- •Раздел II. Налоговое право
- •Раздел III. Бюджетное право
- •Раздел IV. Проблемы правового регулирования финансово-правовыми средствами банковских, страховых и валютных отношений
- •Перечень основных тем, выносимых на обсуждение на заседаниях кружка;
- •I. Общие вопросы налогового права:
- •II. Правовой режим отдельных налогов и сборов:
- •III. Бюджетное право и иные вопросы финансового права:
- •Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену по курсу «Финансовое право»
Нормативно-правовые акты
Федеральный закон "Об особых экономических зонах Российской Федерации" от 22.07.05 №116-ФЗ (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Федеральный закон "О введении в действие части второй НК РФ и внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ о налогах" от 05.08.00 №118-ФЗ (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Федеральный закон "О проведении эксперимента по налогообложению недвижимости в городах Великом Новгороде и Твери" от 20.07.97 №110-ФЗ (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Закон РФ "О налогах на имущество физических лиц" от 09.12.91 №2003-1 (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Закон РФ «О налоговых органах РФ» от 21.03.91 №943-1 (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Таможенный Кодекс РФ от 28.05.03 №61-ФЗ (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Федеральный закон «О бухгалтерском учете в РФ» от 21.11.96 №129-ФЗ (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Закон РФ «Об обжаловании в суд действий и решений, нарушающих права и свободы граждан» от 27.04.93 №4866-1 (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Постановление Правительства РФ "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" от 30.09.04 №506 (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Постановление Правительства РФ «Вопросы Министерства финансов РФ» от 07.04.04 №185 (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Постановление Правительства РФ "О порядке и сроках проведения реструктуризации кредиторской задолженности юридических лиц по налогам и сборам, а также задолженности по начисленным пеням и штрафам перед федеральным бюджетом" от 03.09.99 №1002 (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Постановление Правительства РФ "О совершенствовании процедур государственной регистрации и постановки на учет юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" от 26.02.04 №110. (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Постановление Правительства РФ "О создании постоянно действующих налоговых постов в организациях, производящих спирт этиловый из всех видов сырья" от 09.08.96 №946 (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Постановление Правительства РФ "О заключении межправительственных соглашений об избежании двойного налогообложения доходов и имущества" от 28.05.92 №352 (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Приказ Министерства финансов РФ "Об утверждении положений о территориальных органах федеральной налоговой службы" от 09.08.05 №101н.
Приказ Министерства финансов РФ "Об утверждении особенностей постановки на учет крупнейших налогоплательщиков" от 11.07.05 №85н.
Приказ Министерства финансов РФ "О порядке принятия решения о признании безнадежными к взысканию и списания недоимки и задолженности по пеням по федеральным налогам и сборам" от 15.06.05 №72н. (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Приказ Министерства внутренних дел РФ "Об утверждении инструкции о порядке проведения проверок организаций и физических лиц при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, связанного с нарушением законодательства Российской Федерации о налогах и сборах" от 16.03.04 №177. (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Приказ Министерства внутренних дел РФ, Министерства по налогам и сборам РФ "Об утверждении нормативных правовых актов о порядке взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений" от 22.01.04.
Постановление Министерства труда и социального развития РФ "Об утверждении норм оплаты денежного вознаграждения переводчиков, специалистов и экспертов, привлекаемых для участия в производстве действий по осуществлению налогового контроля" от 18.02.00 №19.
Постановление Конституционного Суда РФ "По делу о проверке конституционности положений статьи 113 Налогового кодекса РФ в связи с жалобой гражданки Г.А. Поляковой и запросом Федерального арбитражного суда Московского округа" от 14.07.05 №9-П.
Постановление Конституционного Суда РФ "По делу о проверке конституционности подпункта 8 пункта 1 статьи 238 Налогового кодекса РФ в связи с коллективной жалобой граждан А.И. Березова, Г.А. Васютинской, В.П. Крайнюкова, С.П. Молдашова, С.Н. Панина, В.Н. Потапова, А.И. Пудовкина и В.Н. Юнды, а также жалобой гражданки Л.А. Галаевой" от 23.12.04 №19-П.
Постановление Конституционного Суда РФ "По делу о проверке конституционности отдельных положений части второй статьи 89 Налогового кодекса РФ в связи с жалобами граждан А.Д. Егорова и Н.В. Чуева" от 16.07.04 №14-П.
Постановление Конституционного Суда РФ "По делу о проверке конституционности подпункта "к" пункта 1 статьи 5 Закона РФ "О налоге на добавленную стоимость" в связи с жалобой ЗАО "Конфетти" и гражданки И.В. Савченко" от 28.03.00 №5-П.
Постановление Конституционного Суда РФ "По делу о проверке конституционности отдельных положений Закона РСФСР "О государственной налоговой службе РСФСР" и Законов РФ "Об основах налоговой системы в РФ" и "О федеральных органах налоговой полиции" от 15.07.99 №11-П.
Постановление Конституционного Суда РФ "По делу о проверке конституционности Закона Санкт-Петербурга от 14.07.95. "О ставках земельного налога в Санкт-Петербурге в 1995г." от 08.10.97 №13-П.
Постановление Конституционного Суда РФ "По делу о проверке конституционности пункта 3 статьи 11 Закона РФ от 27.12.91 "Об основах налоговой системы в РФ" от 12.10.98 №24-П.
Постановление Конституционного Суда РФ "По делу о проверке конституционности пункта 2 статьи 855 ГК РФ и части шестой статьи 15 Закона РФ "Об основах налоговой системы в РФ" в связи с запросом Президиума Верховного суда РФ" от 23.12.97 №21-П.
Постановление Конституционного Суда РФ "По делу о проверке конституционности положений абзаца второго пункта 2 статьи 18 и статьи 20 Закона РФ от 27.12.91 "Об основах налоговой системы в РФ" от 21.03.97 №5-П.
Постановление Конституционного Суда РФ "По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 Закона РФ от 24.06.93 "О федеральных органах налоговой полиции" от 17.12.96 №20-П.
Постановление Конституционного Суда РФ "По делу о проверке конституционности статьи 2 Федерального закона "О внесении изменений и дополнений в Закон РФ "О налоге на прибыль предприятий и организаций" в связи с жалобой ОАО "Энергомашбанк" от 28.10.99 №14-П.
Постановление Конституционного Суда РФ "По делу о проверке конституционности отдельных положений статей 1 и 5 Федерального Закона РФ от 5 февраля 1997 "О тарифах страховых взносов в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Государственный фонд занятости населения РФ и в фонды обязательного медицинского страхования на 1997 год" от 24.02.98 №7-П (Применение было разъяснено Определением Конституционного Суда РФ от 26.11.98 №144-О).
Постановление Конституционного Суда РФ "По делу о проверке конституционности ряда нормативных актов города Москвы и Московской области, Ставропольского края, Воронежской области и города Воронежа, регламентирующих порядок регистрации граждан, прибывающих на постоянное жительство в названные регионы" от 04.04.96 №9-П.
Информационное письмо Высшего Арбитражного Суда РФ "О некоторых вопросах применения арбитражными судами Российской Федерации главы 25.3 Налогового кодекса РФ" от 25.05.05 №91.
Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ "Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой Налогового кодекса РФ" от 17.03.03 №71.
Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ "О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса РФ" от 28.02.01 №5.
Постановление Пленума Верховного Суда РФ №41, Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ №9 "О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса РФ" от 11.06.99.