- •Федеральное агентство по образованию
- •Уральская государственная юридическая академия
- •Кафедра финансового права
- •Финансовое право
- •Учебно-методический комплекс
- •Цели и задачи курса «финансовое право»
- •Введение
- •Принятые сокращения:
- •Литература ко всем темам:
- •Раздел I. Финансовое право: общие вопросы
- •Тема 1. Понятие, предмет, система финансового права
- •Тема 2. Источники финансового права
- •Тема 3. Финансовые нормы и финансовые правоотношения
- •Тема 4. Финансовый контроль
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Дополнительная литература
- •Раздел II. Правовые основы денежного обращения (эмиссионное право)
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел III. Основы налогового права
- •Тема 1. Понятие, предмет, метод, система налогового права
- •Тема 2. Принципы налогового права
- •Тема 3. Источники налогового права
- •Тема 4. Налоги и сборы: понятие и основные признаки Элементы налогообложения (обложения)
- •Тема 5. Субъекты налогового права
- •Тема 6. Нормы налогового права и налоговые правоотношения
- •Тема 7. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов (сборов). Зачет и возврат налогов (сборов)
- •Тема 8. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога (сбора)
- •Тема 9. Налоговая декларация и налоговый контроль
- •Тема 10. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Тема 11. Защита прав налогоплательщиков, налоговых агентов и иных лиц, участвующих в налоговых отношениях
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Тесты финансовое (налоговое) право
- •1. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из следующего:
- •2. Налог по российскому законодательству характеризуется, в частности, как:
- •3. Физические лица – налоговые резиденты Российской Федерации – это:
- •4. Недоимка согласно Налоговому кодексу рф – это:
- •5. Обособленное подразделение организации согласно Налоговому кодексу рф – это:
- •17. Имуществом в целях Налогового кодекса рф, как правило, не признаются:
- •18. Реализацией в целях Налогового кодекса рф не признается:
- •19. Налоговые органы вправе проверять рыночный характер цен по заключенным сделкам в целях возможного пересчета налога (исходя из рыночных цен) в следующих случаях:
- •20. Доходом по смыслу действующего законодательства о налогах и сборах признается:
- •21. Обязанность по уплате налога, по общему правилу, считается исполненной налогоплательщиком с момента:
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел IV. Бюджетное право
- •Тема 1. Понятие, предмет, система, источники бюджетного права. Субъекты бюджетного права и бюджетные правоотношения
- •Тема 2. Бюджетное устройство рф: понятие и принципы
- •Тема 3. Бюджетная классификация
- •Тема 4. Доходы и расходы бюджетов
- •Тема 5.Межбюджетные отношения
- •Тема 6. Сбалансированность бюджетов
- •Тема 7. Бюджетный процесс: понятие, принципы, стадии. Участники бюджетного процесса
- •Тема 8. Составление проектов бюджетов
- •Тема 9. Рассмотрение и утверждение бюджетов
- •Тема 10. Исполнение бюджетов, утверждение отчета об исполнении бюджета
- •Тема 11. Бюджетный (финансовый) контроль
- •Тема 12. Нарушения бюджетного законодательства и бюджетная ответственность
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел V. Проблемы правового регулирования финансово-правовыми средствами банковских, страховых и валютных отношений
- •Задачи и задания.
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Примерные темы курсовых и дипломных работ
- •Раздел I. Финансовое право: общие вопросы
- •Раздел II. Налоговое право
- •Раздел III. Бюджетное право
- •Раздел IV. Проблемы правового регулирования финансово-правовыми средствами банковских, страховых и валютных отношений
- •Перечень основных тем, выносимых на обсуждение на заседаниях кружка;
- •I. Общие вопросы налогового права:
- •II. Правовой режим отдельных налогов и сборов:
- •III. Бюджетное право и иные вопросы финансового права:
- •Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену по курсу «Финансовое право»
Тесты финансовое (налоговое) право
Выберете далее по тексту наиболее точные ответы на поставленные вопросы из предложенных ниже:
1. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из следующего:
А) Налогового кодекса РФ, федеральных законов о налогах и сборах, указов Президента РФ, Постановлений Правительства РФ и международных договоров;
Б) Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах;
В) Налогового кодекса РФ.
2. Налог по российскому законодательству характеризуется, в частности, как:
А) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж;
Б) индивидуальный, безвозмездный платеж;
В) обязательный, фиксированный платеж.
3. Физические лица – налоговые резиденты Российской Федерации – это:
А) физические лица – граждане Российской Федерации;
Б) физические лица, фактически находящиеся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течении 12 последовательно идущих календарных месяцев;
В) физические лица – граждане Российской Федерации и иностранные граждане, зарегистрированные в установленном порядке и постоянно проживающие на территории РФ более 183 дней в календарном году.
4. Недоимка согласно Налоговому кодексу рф – это:
А) сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок;
Б) сумма налога или сумма сбора, не уплаченная организацией в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах (поскольку данный термин применяется исключительно к организациям, но не к физическим лицам);
В) сумма налога или сумма сбора, подлежащая уплате, а также начисленные пени и штрафы.
5. Обособленное подразделение организации согласно Налоговому кодексу рф – это:
А) любое территориально обособленное от нее подразделение, организованное в форме филиала или представительства, наделенное необходимыми полномочиями;
Б) любое территориально обособленное от нее подразделение, создание которого отражено в учредительных документах организации;
В) любое территориально обособленное от нее подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места.
6. К федеральным налогам и сборам согласно российскому законодательству, в частности, не относятся:
А) налог на доходы физических лиц, налог на имущество физических лиц и земельный налог;
Б) налог на имущество организаций, налог на имущество физических лиц, земельный налог;
В) налог на имущество организаций, земельный налог, водный налог.
7. К региональным налогам и сборам относятся:
А) налог на имущество организаций, земельный налог, водный налог;
Б) налог на имущество организаций, транспортный налог, налог на игорный бизнес;
В) налог на имущество организаций, налог на имущество физических лиц, налог на игорный бизнес.
8. Налог считается установленным лишь в том случае, когда определены:
А) налоговая база, налоговая ставка, порядок и сроки уплаты налога;
Б) налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога;
В) налогоплательщики и элементы налогообложения.
9. Налоговыми агентами согласно Налоговому кодексу РФ признаются лица:
А) на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщиков и перечислению в бюджет (внебюджетный фонд) налогов;
Б) которые действуют от имени налогоплательщиков на основании агентского договора;
В) которые являются властными представителями налоговых органов и на которых возложена обязанность по зачислению налогов в бюджет (внебюджетный фонд).
10. Законным представителем налогоплательщика – организации согласно действующему законодательству признаются:
А) лица, уполномоченные представлять указанную организацию на основании закона или ее учредительных документов;
Б) лица, выступающие в качестве его представителей на основании полномочия, подтвержденного доверенностью;
В) директор или главный бухгалтер.
11. Законными представителями налогоплательщика – физического лица признаются:
А) лица, выступающие в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством;
Б) лица, выступающие в качестве его представителей на основании полномочия, подтвержденного доверенностью;
В) опекуны.
12. Налоговым органом признается (признаются):
А) Федеральная налоговая служба РФ (ФНС РФ);
Б) Инспекции ФНС РФ
В) ФНС РФ (как федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов) и ее территориальные органы.
13. В настоящее время налоговые органы на основе Налогового кодекса РФ не вправе:
А) целенаправленно контролировать соответствие крупных расходов физических лиц их реальным доходам;
Б) определять суммы налогов расчетным путем;
В) раскрывать налоговую тайну даже с согласия налогоплательщика.
14. Таможенные органы пользуются правами и несут обязанности налоговых органов по взиманию налогов при перемещении товаров через таможенную границу РФ:
А) в соответствии с Таможенным кодексом РФ;
Б) в соответствии с Налоговым кодексом РФ;
В) в соответствии с таможенным законодательством РФ, Налоговым кодексом РФ и другими федеральными законами.
15. Официальные письменные разъяснения нормативного характера по вопросам налогового законодательства вправе давать:
А) Аудиторы и аудиторские организации, имеющие соответствующие лицензии, поученные в установленном законом порядке, а также прошедшие аттестацию;
Б) налоговые адвокаты;
В) ни один из перечисленных субъектов.
16. Объектом налогообложения согласно Налоговому кодексу РФ признаются:
А) операции по реализации товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход и стоимость реализованных товаров (работ, услуг). Этот перечень является закрытым, поскольку количество налогов, взимаемых в Российской Федерации ограниченно.
Б) всего два основных объекта: имущество и доход;
В) любой объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога.