II. Правовой режим отдельных налогов и сборов:

1. Проблемы взимания налога на добавленную стоимость: экономическая модель и правоприменительная практика;

2. Взимание налога на добавленную стоимость при экспорте и импорте товаров (работ, услуг);

3. Акцизы: понятие, порядок исчисления и взимания;

4. Налог на добычу полезных ископаемых: основные элементы налогообложения;

5. Налогообложение операций с ценными бумагами;

6. Налоговые льготы (доходы, освобождаемые от налогообложения, и налоговые вычеты из налоговой базы) по налогу на доходы физических лиц;

7. Налог на прибыль: порядок исчисления;

8. Налогообложение игорного бизнеса;

9. Специальные налоговые режимы: понятие, классификация, основания применения.

10. Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции

III. Бюджетное право и иные вопросы финансового права:

1. Принципы бюджетного устройства: понятие и их закрепление в действующем законодательстве;

2. Межбюджетные отношения и межбюджетные трансферты;

3. Исполнение местного бюджета и правовой статус муниципальных бюджетных учреждений;

4. Субвенции, субсидии, дотации, бюджетные инвестиции и бюджетный кредит: основные признаки и правовой режим предоставления;

5. Ответственность за нецелевое использование бюджетных средств;

6. Ответственность за незачисление и несвоевременное зачисление в бюджет доходов бюджета;

7. Проблемы исчисления и уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование;

8. Государственные и муниципальные заимствования: правовой режим;

9. Бюджетный процесс: основные стадии и участники;

10. Валютный, страховой и банковский контроль: сравнительный анализ

Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену по курсу «Финансовое право»

1. Финансы и финансовая система РФ.

2. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований.

3. Система и источники финансового права.

4. Субъекты финансового права.

5. Финансовые правоотношения (понятие, особенности и виды).

6. Государственный и муниципальный финансовый контроль (финансовый контроль: понятие, виды, органы, осуществляющие финансовый контроль, методы).

7. Понятие и система налогового права. Предмет налогового права.

8. Предмет налогового права.

9. Принципы налогового права.

10. Понятийный аппарат российского налогового права.

11. Понятие и виды источников налогового права. Особенности международных договоров (соглашений) по вопросам налогообложения как источников налогового права.

12. Источники налогового права.

13. Порядок признания нормативных правовых актов о налогах и сборах не соответствующими Налоговому кодексу РФ.

14. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц.

15. Понятие налогов и сборов, признаки и функции налогов и сборов, их отличительные черты. Понятие пошлины и парафискального сбора.

16. Понятие сбора, пошлины и налога по российскому праву.

17. Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов в РФ. Виды налогов и сборов.

18. Классификации налогов. Прямые и косвенные налоги.

19. Классификация налогов (сборов). Целевые и рентные налоги.

20. Правовой режим страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

21. Общие условия установления налогов и сборов в РФ. Специальные налоговые режимы.

22. Общие условия установления налогов и сборов: налогоплательщики и плательщики сборов, их виды, установление и использование льгот по налогам и сборам и их виды.

23. Общие условия установления налогов и сборов: объект налогообложения, реализация товаров, работ или услуг, принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения, доходы от источников в РФ, дивиденды и проценты.

24. Общие условия установления налогов и сборов: налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.

25. Налоговые правоотношения. Субъекты налогового права.

26. Представительство в налоговых правоотношениях.

27. Налогоплательщики и плательщики сборов: понятие и права.

28. Налогоплательщики и плательщики сборов: обеспечение и защита прав; обязанности.

29. Налоговые органы в РФ: права и обязанности.

30. Министерство финансов РФ: права и обязанности в сфере налоговых и бюджетных правоотношений.

31. Взаимозависимые лица. Налоговые агенты.

32. Сроки в налоговом праве: понятие, порядок исчисления и виды сроков. Исковая давность.

33. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: возникновение, изменение и прекращение налоговой обязанности.

34. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: порядок исполнения налоговой обязанности.

35. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: взыскание налога (сбора), пеней, штрафа за счет денежных средств на банковских счетах налогоплательщика (плательщика сбора) - организаций (индивидуального предпринимателя) или налогового агента организаций (индивидуального предпринимателя).

36. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: взыскание налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.

37. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: исполнение налоговой обязанности при ликвидации или реорганизации юридического лица.

38. Требование об уплате налогов и сборов.

39. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени: общие условия изменения срока уплаты налога, сбора, пени; обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога; органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога или сбора.

40. Изменение срока уплаты налога и сборов: порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора; прекращение действия отсрочки или рассрочки.

41. Изменение срока уплаты налога и сборов: порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита; прекращение действия инвестиционного налогового кредита.

42. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: залог имущества, поручительство, пеня.

43. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: приостановление операций по банковским счетам организаций; арест имущества.

44. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога, сбора, пени, штрафа.

45. Налоговая декларация: основания для подачи.

46. Налоговая декларация: понятие, порядок предоставления, порядок внесения изменений и дополнений.

47. Налоговый контроль: формы проведения; учет налогоплательщиков; порядок постановки на учет; переучет и снятие с налогового учета; ИНН.

48. Налоговый контроль: обязанности органов, осуществляющих регистрационные процедуры, регистрацию места жительства физических лиц, актов гражданского состояния, учет и регистрацию имущества и сделок с ним; обязанности банков по содействию в осуществлении налогового контроля.

49. Налоговый контроль: осмотр, истребование документов при проведении налоговой проверки, выемка предметов и документов.

50. Налоговый контроль: участие свидетеля; экспертиза; привлечение специалистов; участие переводчика; участие понятых.

51. Налоговый контроль: налоговые проверки; доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки.

52. Налоговый контроль: общие требования, предъявляемые к протоколу; оформление результатов проверки.

53. Налоговый контроль: производство по делу о налоговом правонарушении.

54. Налоговый контроль: налоговая тайна; недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля; порядок взыскания налоговых санкций; издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.

55. Порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.

56. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: понятие налогового правонарушения; лица, подлежащие ответственности за совершение налогового правонарушения; общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений; формы вины; обстоятельства, исключающие вину.

57. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности; обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность; срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения; налоговые санкции, срок исковой давности взыскания штрафов.

58. Виды налоговых правонарушений: нарушение срока постановки на учет, уклонение от постановки на учет; нарушение срока предоставления сведений об открытии и закрытии счета в банке; непредставление налоговой декларации; грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения; неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора).

59. Виды налоговых правонарушений: невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и перечислению налога; несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест; непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля; ответственность свидетеля, эксперта, переводчика или специалиста.

60. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах; ответственность за их нарушение.

61. Система местных и региональных налогов.

62. Общая характеристика федеральных налогов.

63. Общая характеристика региональных налогов.

64. Общая характеристика местных налогов.

65. Бюджетная система РФ.

66. Принципы бюджетной системы РФ.

67. Понятие бюджета. Компетенция органов государственной власти РФ, субъектов РФ и органов местного самоуправления в области регулирования бюджетных правоотношений.

68. Бюджетное право, бюджетное законодательство и бюджетные правоотношения.

69. Государственные внебюджетные фонды.

70. Сбалансированность бюджетов (профицит бюджета; дефицит бюджета и источники его покрытия).

71. Государственный и муниципальный долг.

72. Бюджетная классификация РФ (понятие, состав, классификация доходов и расходов).

73. Внебюджетные фонды и их правовой режим.

74. Понятие и система государственных доходов и муниципальных доходов.

75. Доходы бюджетов (общие положения о доходах бюджетов).

76. Доходы федерального бюджета.

77. Доходы бюджетов субъектов РФ.

78. Доходы местных бюджетов.

79. Общие положения о расходах бюджетов.

80. Расходы федерального бюджета.

81. Расходы бюджетов субъектов РФ.

82. Расходы местных бюджетов.

83. Государственные кредиты РФ.

84. Участники бюджетного процесса: участники бюджетного процесса; бюджетные полномочия законодательных органов и органов исполнительной власти, Банка России и кредитных организаций, осуществляющих отдельные операции со средствами бюджета.

85. Участники бюджетного процесса: главный распорядитель бюджетных средств, распорядитель бюджетных средств, бюджетное учреждение, получатель бюджетных средств.

86. Участники бюджетного процесса федерального уровня. Полномочия Министерства финансов РФ и Федерального казначейства в бюджетном процессе.

87. Бюджетный процесс: основы составления проектов бюджетов.

88. Бюджетный процесс: основы рассмотрения и утверждения бюджетов.

89. Бюджетный процесс: рассмотрение федерального закона о федеральном бюджете в первом, втором и третьем чтениях.

90. Бюджетный процесс: утверждение федерального закона о федеральном бюджете. Внесение изменений и дополнений в федеральный закон о федеральном бюджете.

91. Бюджетный процесс: основы исполнения бюджетов (казначейское исполнение, сводная бюджетная роспись, и кассовый план.

92. Бюджетный процесс: этапы исполнения бюджетов по расходам и блокировка расходов.

93. Бюджетный процесс: подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнение федерального бюджета.

94. Виды межбюджетных трансфертов.

95. Дотации, субвенции, субсидии: общие черты и основные отличия.

96. Бюджетный кредит по российскому бюджетному праву.

97. Общие положения об ответственности за нарушение бюджетного законодательства РФ.

1 См., например: Янжул И. И. Основные начала финансовой науки. СПб., 1904.

2 См.: Бельский К. С. Финансовое право. М., 1995. С. 42-43.

3 Цит. по: Озеров И. Х. Основы финансовой науки. Рига, 1923.

4 Озеров И. Х. Указ. соч.. С. 16.

5 Кауфман Р. Финансовое хозяйство органов местного самоуправления в Англии, Франции и Пруссии / Пер. с нем. В.И. Браудо. СПб., 1910. Т. 1. С. 1-2 (цитируемый автор заимствует определение у У. Воске. См.: Vocke W. Die Grundzuge der Finanzwissenschaft. Т. 1. Leipzig, 1984. С. 1).

6 Берендтс Э. Н. Русское финансовое право. СПб., 1914.

7 Загряцков М. Д. Административно-финансовое право. М., 1928. С. 3.

8 Гуревич М. А. Советское финансовое право. М., 1952. С. 20.

9 Гуревич М. А. Указ. соч. С. 17.

10 Бельский К. С. Указ. соч. С. 56.

11 См., например: Агарков М. М. Предмет и система советского гражданского права // СГиП. 1940. №8-9. С. 63; Шаргородский М. Д., Иоффе О. С. О системе советского права // СГиП. 1957. №6. С. 106-110; Алексеев С. С. Общие теоретические проблемы системы советского права. М., 1961. С. 25-33.

12 Пискотин М. И. Советское бюджетное право. М., 1972. С. 46-49.

13 Халфина Р. О. К вопросу о предмете и системе советского финансового права / Вопросы советского административного и финансового права. М., 1952. С. 195.

14 См., например: Бесчеревных В. В. Компетенция Союза ССР в области бюджета. М., 1976. С. 30; Финансовое право / Под ред. О. Н. Горбуновой. 2-е изд. М., 2000. С. 33.

15 Алексеев С. С. Структура советского права. М., 1975. C. 27-29.

16 Винницкий Д.В. Российское налоговое право: Проблемы теории и практики. СПБ., 2003. С.14-282; Белых В.С., Винницкий Д.В. Налоговое право России. М., 2004. С.17; Тадеев А.А., Парыгина В.А. Налоговое право: Учебник. М., 2004. С.28-80 и др.

17 Курс валюты определен условно в целях решения настоящей задачи.