- •Федеральное агентство по образованию
- •Уральская государственная юридическая академия
- •Кафедра финансового права
- •Финансовое право
- •Учебно-методический комплекс
- •Цели и задачи курса «финансовое право»
- •Введение
- •Принятые сокращения:
- •Литература ко всем темам:
- •Раздел I. Финансовое право: общие вопросы
- •Тема 1. Понятие, предмет, система финансового права
- •Тема 2. Источники финансового права
- •Тема 3. Финансовые нормы и финансовые правоотношения
- •Тема 4. Финансовый контроль
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Дополнительная литература
- •Раздел II. Правовые основы денежного обращения (эмиссионное право)
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел III. Основы налогового права
- •Тема 1. Понятие, предмет, метод, система налогового права
- •Тема 2. Принципы налогового права
- •Тема 3. Источники налогового права
- •Тема 4. Налоги и сборы: понятие и основные признаки Элементы налогообложения (обложения)
- •Тема 5. Субъекты налогового права
- •Тема 6. Нормы налогового права и налоговые правоотношения
- •Тема 7. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов (сборов). Зачет и возврат налогов (сборов)
- •Тема 8. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога (сбора)
- •Тема 9. Налоговая декларация и налоговый контроль
- •Тема 10. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Тема 11. Защита прав налогоплательщиков, налоговых агентов и иных лиц, участвующих в налоговых отношениях
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Тесты финансовое (налоговое) право
- •1. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из следующего:
- •2. Налог по российскому законодательству характеризуется, в частности, как:
- •3. Физические лица – налоговые резиденты Российской Федерации – это:
- •4. Недоимка согласно Налоговому кодексу рф – это:
- •5. Обособленное подразделение организации согласно Налоговому кодексу рф – это:
- •17. Имуществом в целях Налогового кодекса рф, как правило, не признаются:
- •18. Реализацией в целях Налогового кодекса рф не признается:
- •19. Налоговые органы вправе проверять рыночный характер цен по заключенным сделкам в целях возможного пересчета налога (исходя из рыночных цен) в следующих случаях:
- •20. Доходом по смыслу действующего законодательства о налогах и сборах признается:
- •21. Обязанность по уплате налога, по общему правилу, считается исполненной налогоплательщиком с момента:
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел IV. Бюджетное право
- •Тема 1. Понятие, предмет, система, источники бюджетного права. Субъекты бюджетного права и бюджетные правоотношения
- •Тема 2. Бюджетное устройство рф: понятие и принципы
- •Тема 3. Бюджетная классификация
- •Тема 4. Доходы и расходы бюджетов
- •Тема 5.Межбюджетные отношения
- •Тема 6. Сбалансированность бюджетов
- •Тема 7. Бюджетный процесс: понятие, принципы, стадии. Участники бюджетного процесса
- •Тема 8. Составление проектов бюджетов
- •Тема 9. Рассмотрение и утверждение бюджетов
- •Тема 10. Исполнение бюджетов, утверждение отчета об исполнении бюджета
- •Тема 11. Бюджетный (финансовый) контроль
- •Тема 12. Нарушения бюджетного законодательства и бюджетная ответственность
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел V. Проблемы правового регулирования финансово-правовыми средствами банковских, страховых и валютных отношений
- •Задачи и задания.
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Примерные темы курсовых и дипломных работ
- •Раздел I. Финансовое право: общие вопросы
- •Раздел II. Налоговое право
- •Раздел III. Бюджетное право
- •Раздел IV. Проблемы правового регулирования финансово-правовыми средствами банковских, страховых и валютных отношений
- •Перечень основных тем, выносимых на обсуждение на заседаниях кружка;
- •I. Общие вопросы налогового права:
- •II. Правовой режим отдельных налогов и сборов:
- •III. Бюджетное право и иные вопросы финансового права:
- •Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену по курсу «Финансовое право»
Тема 3. Финансовые нормы и финансовые правоотношения
Понятие, виды и структура финансово-правовых норм. Императивные и диспозитивные, материальные и процессуальные финансово-правовые нормы.
Понятие, виды и элементы финансовых правоотношений. Особенности финансовых правоотношений. Относительные и абсолютные, материальные и процессуальные, регулятивные и охранительные финансовые правоотношения.
Объекты и участники финансовых правоотношений. Содержание финансового правоотношения. Финансово-правовая правосубъектность как предпосылка участия в финансовом правоотношении. Основания возникновения, изменения и прекращения финансовых правоотношений.
Тема 4. Финансовый контроль
Понятие, задачи и виды финансового контроля. Предварительный, текущий и последующий финансовый контроль. Формы и методы осуществления финансового контроля. Принципы осуществления финансового контроля.
Органы финансового контроля. Счетная палата РФ и счетные палаты субъектов РФ. Министерство финансов РФ, финансовые органы субъектов РФ и финансовые органы местного самоуправления. Федеральная служба финансово-бюджетного надзора. Федеральное казначейство. Налоговые органы и таможенные органы. Полномочия органов общей компетенции по осуществлению финансового контроля.
Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
ГУП «Полет», учрежденный субъектом РФ, по окончанию календарного года, после уплаты всех необходимых налогов и иных обязательных платежей осуществило перечисление части прибыли в бюджет субъекта РФ.
Укажите нормативные источники, определяющие порядок и условия этих действий.
Укажите нормативные источники, определяющие порядок предоставления и реализации отсрочки и рассрочки исполнения обязанности по уплате обязательных платежей. В какой части подлежат применению Бюджетный кодекс РФ и Налоговый кодекс РФ?
Являются судебные акты Конституционного Cуда РФ источником финансового права? Какое влияние оказывают акты Конституционного Cуда РФ на финансово-правовое регулирование?
Определите предмет регулирования Бюджетного кодекса РФ, Налогового кодекса РФ и Гражданского кодекса РФ при регулировании расчетных отношений.
Укажите основные контрольные полномочия Счетной палаты РФ. Является ли Счетная палата РФ органом исполнительной власти, либо занимает иное место в системе государственных органов.
Какие полномочия, и в каком порядке могут закрепляться за Cчетной палатой субъекта РФ?
Нормативно-правовые акты
Конституция РФ 1993г.
Федеральный конституционный закон «О Правительстве РФ» от 17.12.97 №2-ФКЗ (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ» от 28.08.95 №154-ФЗ (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Федеральный закон «О финансовых основах местного самоуправления в РФ» от 25.09.97 №126-ФЗ (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Закон РФ «О закрытом административно-территориальном образовании» от 14.07.92 №3297-1 (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10.07.02 №86-ФЗ (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Федеральный закон «О введении в действие БК РФ» от 09.07.99 №159-ФЗ (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Закон РФ «О налоговых органах РФ» от 21.03.91 №943-1 (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Федеральный закон «О Счетной палате РФ» от 11.01.95 №4-ФЗ (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Таможенный Кодекс РФ от 28.05.03 №61-ФЗ (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90 №395-1 (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ» от 27.11.92 №4015-1 (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.03 №173-ФЗ (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Федеральный закон «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики» от 29.12.98 №192-ФЗ (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Федеральный закон «О бухгалтерском учете в РФ» от 21.11.96 №129-ФЗ (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Закон РФ «Об обжаловании в суд действий и решений, нарушающих права и свободы граждан» от 27.04.93 №4866-1 (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Указ Президента РФ «О мерах по усилению контроля за использование средств федерального бюджета» от 12.05.97 №477.
Указ Президента РФ «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» от 09.03.04 №314 (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Постановление Правительства РФ «Об утверждении положения о Министерстве экономического развития и торговли РФ» от 27.08.2004. №443 (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Постановление Правительства РФ «О совершенствовании процедур государственной регистрации и постановки на учет юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 26.02.04 №110. (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Постановление Правительства РФ «О заключении межправительственных соглашений об избежании двойного налогообложения доходов и имущества» от 28.05.92 №352 (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Постановление Правительства РФ «Вопросы Министерства финансов РФ» от 07.04.04 №185 (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Постановление Правительства РФ «Об утверждении положения о федеральной службе финансово-бюджетного надзора» от 15.06.04 №278.
Постановление Правительства РФ «О федеральном казначействе» от 01.12.04 №703 (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий)
Приказ Министерства Финансов РФ «Об утверждении порядка учета федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему РФ и их распределения между бюджетами бюджетной системы РФ» от 16.12.04 г.№116н. (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий)