- •Федеральное агентство по образованию
- •Уральская государственная юридическая академия
- •Кафедра финансового права
- •Финансовое право
- •Учебно-методический комплекс
- •Цели и задачи курса «финансовое право»
- •Введение
- •Принятые сокращения:
- •Литература ко всем темам:
- •Раздел I. Финансовое право: общие вопросы
- •Тема 1. Понятие, предмет, система финансового права
- •Тема 2. Источники финансового права
- •Тема 3. Финансовые нормы и финансовые правоотношения
- •Тема 4. Финансовый контроль
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Дополнительная литература
- •Раздел II. Правовые основы денежного обращения (эмиссионное право)
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел III. Основы налогового права
- •Тема 1. Понятие, предмет, метод, система налогового права
- •Тема 2. Принципы налогового права
- •Тема 3. Источники налогового права
- •Тема 4. Налоги и сборы: понятие и основные признаки Элементы налогообложения (обложения)
- •Тема 5. Субъекты налогового права
- •Тема 6. Нормы налогового права и налоговые правоотношения
- •Тема 7. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов (сборов). Зачет и возврат налогов (сборов)
- •Тема 8. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога (сбора)
- •Тема 9. Налоговая декларация и налоговый контроль
- •Тема 10. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Тема 11. Защита прав налогоплательщиков, налоговых агентов и иных лиц, участвующих в налоговых отношениях
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Тесты финансовое (налоговое) право
- •1. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из следующего:
- •2. Налог по российскому законодательству характеризуется, в частности, как:
- •3. Физические лица – налоговые резиденты Российской Федерации – это:
- •4. Недоимка согласно Налоговому кодексу рф – это:
- •5. Обособленное подразделение организации согласно Налоговому кодексу рф – это:
- •17. Имуществом в целях Налогового кодекса рф, как правило, не признаются:
- •18. Реализацией в целях Налогового кодекса рф не признается:
- •19. Налоговые органы вправе проверять рыночный характер цен по заключенным сделкам в целях возможного пересчета налога (исходя из рыночных цен) в следующих случаях:
- •20. Доходом по смыслу действующего законодательства о налогах и сборах признается:
- •21. Обязанность по уплате налога, по общему правилу, считается исполненной налогоплательщиком с момента:
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел IV. Бюджетное право
- •Тема 1. Понятие, предмет, система, источники бюджетного права. Субъекты бюджетного права и бюджетные правоотношения
- •Тема 2. Бюджетное устройство рф: понятие и принципы
- •Тема 3. Бюджетная классификация
- •Тема 4. Доходы и расходы бюджетов
- •Тема 5.Межбюджетные отношения
- •Тема 6. Сбалансированность бюджетов
- •Тема 7. Бюджетный процесс: понятие, принципы, стадии. Участники бюджетного процесса
- •Тема 8. Составление проектов бюджетов
- •Тема 9. Рассмотрение и утверждение бюджетов
- •Тема 10. Исполнение бюджетов, утверждение отчета об исполнении бюджета
- •Тема 11. Бюджетный (финансовый) контроль
- •Тема 12. Нарушения бюджетного законодательства и бюджетная ответственность
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел V. Проблемы правового регулирования финансово-правовыми средствами банковских, страховых и валютных отношений
- •Задачи и задания.
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Примерные темы курсовых и дипломных работ
- •Раздел I. Финансовое право: общие вопросы
- •Раздел II. Налоговое право
- •Раздел III. Бюджетное право
- •Раздел IV. Проблемы правового регулирования финансово-правовыми средствами банковских, страховых и валютных отношений
- •Перечень основных тем, выносимых на обсуждение на заседаниях кружка;
- •I. Общие вопросы налогового права:
- •II. Правовой режим отдельных налогов и сборов:
- •III. Бюджетное право и иные вопросы финансового права:
- •Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену по курсу «Финансовое право»
Раздел V. Проблемы правового регулирования финансово-правовыми средствами банковских, страховых и валютных отношений
Понятие и предмет банковского права. Место банковского права в российской системе права: концепции и теории. Источники банковского права. Субъекты банковского права. Центральный Банк РФ (Банк России): цели и задачи деятельности, основные функции и полномочия. Денежно-кредитная политика Банка России. Организация безналичных расчетов. Банковское регулирование и надзор. Обеспечение финансовой надежности кредитных организаций.
Страховое право (правовые основы страхования). Понятие страхования и его функции. Государственное регулирование страховой деятельности. Обязательное страхование. Источники выплат страховых возмещений в рамках системы обязательного страхования.
Правовое регулирование валютных отношений в РФ: общая характеристика. Защита валюты РФ. Внутренний валютный рынок. Приобретение и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ. Валютный контроль. Органы валютного контроля.
Задачи и задания.
Налоговым органом проведена выездная налоговая проверка ЗАО «Лайн», в ходе которой установлено, что валютная выручка от экспорта товаров по экспортному контракту от 10 января 2005г. №10/01/05, заключенному с Lane Laster Sistems Corp, поступила с превышением срока 90 дней, что подтверждается ГТД №10502070/280203/0000976 на сумму 35.000USD. Дата пересечения границы – 03 марта 2005г., дата поступления выручки – 25 июля 2005г. (145 дней). Сумма поступившей выручки 35.000 USD, что по курсу17 (30,3557) на дату зачисления на валютный счет составляет 1.062.449,5 руб.
Должностным лицом налогового органа после подписания акта налоговой проверки был составлен протокол об административном правонарушении в отношении ЗАО «Лайн» о совершении правонарушения, ответственность за которое установлена п.1 ст.15.25 КоАП РФ. Позднее в отношении ЗАО «Лайн» руководителем налогового органа было вынесено постановление о привлечении к административной ответственности.
Дайте правовую оценку действиям юридического лица и должностных лиц налогового органа с точки зрения соотношения положений действующего законодательства о валютном регулировании, о расчетах, о налогах и сборах, а также гражданского и таможенного законодательства.
Акционерное общество заключило внешнеэкономический контракт с иностранной организацией. 25 февраля 2005г. после осуществления поставки оборудования на экспорт (штамп Екатеринбургской таможни «Вывоз разрешен» от 10 января 2005г.) общество представило в ИФНС России по месту учета декларацию по НДС по ставке 0% с приложением ряда документов. Налоговым органов проведена проверка декларации с представленными документами и вынесено решение об отказе в возмещении суммы НДС, поставленной к возмещению из бюджета по вышеуказанной декларации, на основании того, что отсутствует весь перечень документов, необходимых для подтверждения ставки 0%. Необходимые документы были представлены налогоплательщиком только 01 сентября 2005г.
Каков полный перечень документов, подтверждающих обоснованность применения налогоплательщиком налоговой ставки 0%?
Какие меры должен предпринять налогоплательщик, если в течение 180 дней им не представлены в налоговый орган документы, подтверждающие обоснованность применения налоговой ставки 0%?
Рассмотрите проблему с точки зрения согласованности действующих положений законодательства о налогах и сборах с валютным, таможенным, банковским и гражданским законодательством.