- •Федеральное агентство по образованию
- •Уральская государственная юридическая академия
- •Кафедра финансового права
- •Финансовое право
- •Учебно-методический комплекс
- •Цели и задачи курса «финансовое право»
- •Введение
- •Принятые сокращения:
- •Литература ко всем темам:
- •Раздел I. Финансовое право: общие вопросы
- •Тема 1. Понятие, предмет, система финансового права
- •Тема 2. Источники финансового права
- •Тема 3. Финансовые нормы и финансовые правоотношения
- •Тема 4. Финансовый контроль
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Дополнительная литература
- •Раздел II. Правовые основы денежного обращения (эмиссионное право)
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел III. Основы налогового права
- •Тема 1. Понятие, предмет, метод, система налогового права
- •Тема 2. Принципы налогового права
- •Тема 3. Источники налогового права
- •Тема 4. Налоги и сборы: понятие и основные признаки Элементы налогообложения (обложения)
- •Тема 5. Субъекты налогового права
- •Тема 6. Нормы налогового права и налоговые правоотношения
- •Тема 7. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов (сборов). Зачет и возврат налогов (сборов)
- •Тема 8. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога (сбора)
- •Тема 9. Налоговая декларация и налоговый контроль
- •Тема 10. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Тема 11. Защита прав налогоплательщиков, налоговых агентов и иных лиц, участвующих в налоговых отношениях
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Тесты финансовое (налоговое) право
- •1. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из следующего:
- •2. Налог по российскому законодательству характеризуется, в частности, как:
- •3. Физические лица – налоговые резиденты Российской Федерации – это:
- •4. Недоимка согласно Налоговому кодексу рф – это:
- •5. Обособленное подразделение организации согласно Налоговому кодексу рф – это:
- •17. Имуществом в целях Налогового кодекса рф, как правило, не признаются:
- •18. Реализацией в целях Налогового кодекса рф не признается:
- •19. Налоговые органы вправе проверять рыночный характер цен по заключенным сделкам в целях возможного пересчета налога (исходя из рыночных цен) в следующих случаях:
- •20. Доходом по смыслу действующего законодательства о налогах и сборах признается:
- •21. Обязанность по уплате налога, по общему правилу, считается исполненной налогоплательщиком с момента:
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел IV. Бюджетное право
- •Тема 1. Понятие, предмет, система, источники бюджетного права. Субъекты бюджетного права и бюджетные правоотношения
- •Тема 2. Бюджетное устройство рф: понятие и принципы
- •Тема 3. Бюджетная классификация
- •Тема 4. Доходы и расходы бюджетов
- •Тема 5.Межбюджетные отношения
- •Тема 6. Сбалансированность бюджетов
- •Тема 7. Бюджетный процесс: понятие, принципы, стадии. Участники бюджетного процесса
- •Тема 8. Составление проектов бюджетов
- •Тема 9. Рассмотрение и утверждение бюджетов
- •Тема 10. Исполнение бюджетов, утверждение отчета об исполнении бюджета
- •Тема 11. Бюджетный (финансовый) контроль
- •Тема 12. Нарушения бюджетного законодательства и бюджетная ответственность
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел V. Проблемы правового регулирования финансово-правовыми средствами банковских, страховых и валютных отношений
- •Задачи и задания.
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Примерные темы курсовых и дипломных работ
- •Раздел I. Финансовое право: общие вопросы
- •Раздел II. Налоговое право
- •Раздел III. Бюджетное право
- •Раздел IV. Проблемы правового регулирования финансово-правовыми средствами банковских, страховых и валютных отношений
- •Перечень основных тем, выносимых на обсуждение на заседаниях кружка;
- •I. Общие вопросы налогового права:
- •II. Правовой режим отдельных налогов и сборов:
- •III. Бюджетное право и иные вопросы финансового права:
- •Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену по курсу «Финансовое право»
Тема 8. Составление проектов бюджетов
Составление проекта бюджета как стадия бюджетного процесса. Составление проекта федерального бюджета. Бюджетное послание Президента РФ.
Органы, осуществляющие составление проектов бюджетов. Роль Министерства финансов РФ, финансовых органов субъектов РФ и муниципальных образований в составлении проектов бюджетов.
Сведения, необходимые для составления проектов бюджетов. Значение прогноза социально-экономического развития территории и перспективного финансового плана для составления проекта бюджета. План развития государственного или муниципального сектора экономики и долгосрочные целевые программы.
Порядок представления проекта закона (решения) о бюджете на утверждение. Требования, предъявляемые к проекту закона (решения) о бюджете. Состав показателей, представляемых для рассмотрения и утверждения в проекте закона (решения) о бюджете. Документы и материалы, составляемые одновременно с проектом бюджета.
Особенности порядка составления проекта федерального бюджета. Порядок составления и представления на утверждение проектов бюджетов субъектов РФ и проектов бюджетов муниципальных образований.
Тема 9. Рассмотрение и утверждение бюджетов
Общие принципы рассмотрения и утверждения бюджетов. Рассмотрение проекта закона (решения) о бюджете и его утверждение. Основания и порядок внесения изменений в законодательство о налогах и сборах при рассмотрении проектов законов (решений) о бюджете. Временное управление бюджетом.
Рассмотрение и утверждение проекта федерального закона о федеральном бюджете. Документы и материалы, представляемые в Государственную Думу одновременно с проектом федерального закона о бюджете и в процессе его рассмотрения. Порядок внесения проекта федерального закона о федеральном бюджете в Государственную Думу и порядок его рассмотрения. Рассмотрение Государственной Думой проекта федерального бюджета в первом чтении: порядок, сроки, процедуры работы согласительных комиссий. Рассмотрение Государственной Думой проекта федерального бюджета во втором, третьем и четвертом чтениях. Рассмотрение федерального закона о федеральном бюджете Советом Федерации. Последствия непринятия проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год в установленный срок.
Рассмотрение и утверждение проекта закона о бюджете субъекта РФ и проекта решения о бюджете муниципального образования на очередной финансовый год.
Внесение изменений и дополнений в законы (решения) о бюджете: порядок, основания, обязательные условия. Внесение изменений и дополнений в законы (решения) о бюджете в случае существенного сокращения или роста расходов бюджета.
Тема 10. Исполнение бюджетов, утверждение отчета об исполнении бюджета
Исполнение бюджета как стадия бюджетного процесса. Казначейское исполнение бюджетов и принцип единства кассы. Сводная бюджетная роспись как основа исполнения бюджета.
Исполнение бюджетов по доходам и расходам. Основные этапы исполнения бюджетов по расходам. Составление и утверждение бюджетной росписи. Утверждение и доведение уведомлений о бюджетных ассигнованиях. Сметы доходов и расходов бюджетных учреждений: составление и утверждение. Утверждение и доведение уведомлений о лимитах бюджетных обязательств.
Бюджетное обязательство: понятие, особенности, основания возникновения и прекращения. Принятие бюджетных (денежных) обязательств. Подтверждение бюджетных (денежных) обязательств и их исполнение. Расходование бюджетных средств. Сокращение расходов бюджета. Блокировка расходов бюджета. Финансирование расходов путем зачета денежных средств.
Права получателей бюджетных средств при исполнении бюджета. Судебная защита прав получателей бюджетных средств. Иммунитет бюджетов.
Бюджетный учет. Отчетность об исполнении бюджета.
Особенности исполнения федерального бюджета. Роль Федерального казначейства в исполнении федерального бюджета. Основные этапы исполнения федерального бюджета. Лицевые счета бюджетных средств (счета главного распорядителя, распорядителя и получателя средств федерального бюджета). Очередность списания с них денежных средств. Особенности исполнения бюджетов субъектов РФ и муниципальных образований.
Подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении бюджета. Документы и материалы, представляемые в представительный (законодательный) орган одновременно с отчетом об исполнении бюджета. Основания и последствия отклонения отчета об исполнении бюджета.
Подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении федерального бюджета. Функции Счетной палаты РФ при рассмотрении и утверждении данного отчета. Последствия выявления фактов недостоверности и неполноты сведений, содержащихся в заключениях Счетной Палаты РФ.