Нормативы ликвидности банка

Центральные банки, устанавливая нормативы ликвидности, а также посредством контроля за соблюдением этих требований, управляют операциями коммерческих банков, обеспечивая поддержание стабильности банковской системы, защиту интересов кредиторов и вкладчиков. Рассчитываемые банком коэффициенты ликвидности должны поддерживаться не ниже определенного Центральным банком уровня, называемого нормой ликвидности. Оценка уровня ликвидности коммерческого банка осуществляется путем сопоставления фактических значений коэффициентов ликвидности с установленными нормативами.

ЦБ РФ в Инструкции № 110-И от 16.01.2004 г. установил следующие обязательные экономические нормативы ликвидности для КБ:

• мгновенной ликвидности,

• текущей ликвидности,

• долгосрочной ликвидности.

Нормативы ликвидности учитывают соотношения между активами и пассивами в зависимости от их типов и сроков.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов (Лам) и суммы обязательств коммерческого банка до востребования (Овм):

,	где минимально допустимое значение норматива Н2 установлено в размере 15 %. Выполнение данного норматива означает, что банк способен исполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени.

Норматив текущей ликвидности (НЗ) определяется как отношение суммы ликвидных активов (Лат) к сумме обязательств кредитной организации по счетам до востребования и на срок до 30 дней (Овт):

,	где минимально допустимое значение норматива НЗ установлено в размере 50%. Расчет данного норматива позволяет регулировать активные и пассивные операции банка в интересах подержания необходимого уровня ликвидности их баланса.

Данный норматив показывает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может быть использована для единовременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств у банка практически в любой момент. Поддержание норматива НЗ на требуемом уровне означает, что банк строго соблюдает сроки привлечения средств вкладчиков и сроки размещения этих средств в активных операциях.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой отношение всей долгосрочной задолженности банка сроком погашения свыше года (кредиты, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах) к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

,	где Крд - кредиты, выданные банком со сроком погашения свыше года; К - капитал банка; ОД - обязательства банка со сроком свыше года.

Максимально допустимое значение норматива Н4 установлено в размере 120 % . Данный норматив указывает на то, что сумма долгосрочных кредитов не должна превышать сумму собственных средств и долговых ресурсов, привлекаемых банком. Если фактическое значение показателя превышает нормативно установленное, то банку следует изменить стратегию и тактику в сторону активизации депозитной политики, развития сопутствующих привлечению вкладов банковских услуг в целях расширения своего ресурсного потенциала. Данный норматив введен с целью строгого соблюдения на практике требования сбалансированности по срокам активов и пассивов.