32. Субъекты и объекты кредитных отношений. Принципы кредитования.

Система кредитования предполагает наличие следующих элементов: субъекты кредитования, объекты кредитования, обеспечение кредита.

Субъекты кредитования:

Кредитор - участник сделки, предоставляющий деньги другому участнику взаймы на определенных условиях. Он несет ответственность за возврат кредита и процентов и обязан создать для этого правовую базу, т. е. заключить с заемщиком договор.

Заемщик - участник сделки, получающий деньги взаймы от другого участника на определенных условиях.

Для заемщика получение кредита - способ решения своих финансовых проблем. Привлечение кредита создает предпосылки для расширенного воспроизводства.

Кроме этих двух субъектов в банковском кредитовании затрагиваются интересы еще двух субъектов: участника обеспечения исполнения кредитных обязательств, если таковым не является сам заемщик.

Речь идет о гаранте, поручителе, страховщике, третьем лице - залогодателе; обладателя определенных прав, т. е. вкладчика, передавшего деньги в виде вкладов и счетов, или государства, передавшего деньги в виде целевых льготных кредитов.

Наличие последних субъектов обусловлено тем, что банковское кредитование осуществляется, как правило, за счет привлеченных денежных средств.

Следует назвать еще один субъект, имеющий свои интересы в кредитовании или осуществлении кредитной политики банками, - это банковская система в целом. Она является носителем интереса стабильности осуществления кредитования, определенной равномерности и стандартизации этой деятельности.

Сочетание прав и обязанностей названных субъектов должно образовывать основу правового регулирования банковского кредитования.

Объекты кредитования

Под объектом банковского кредитования понимают конкретные элементы производственных фондов и фондов обращения (материальные ценности, затраты, средства для расчетов и т. д.), на которые заемщики не имеют собственных ресурсов.

Выделяют частные и совокупные объекты. Частный объект возникает в тех случаях, когда предмет кредитования обособляется от других объектов (например, партия сырья).

Объектами кредитования могут быть:

• затраты на строительство объектов, новую технику и улучшение технологии производства, выпуск новой продукции, повышение качества продукции;

• ТМЦ (производственные запасы, товары для реализации, скот на базах и откорме и затраты по их хранению и содержанию);

• остатки незавершенного производства;

• остатки готовой продукции на складах и неоформленных отгрузках для финансирования затрат на их реализацию приобретение сезонных видов сырья и осуществление затрат по их переработке, сезонные затраты растениеводства и т. д.

Совокупный объект - множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один общий объект (например, в торговле кредит может быть предоставлен под совокупность товаров для текущей реализации и сезонного накопления).

Принципы кредитования

Основные принципы кредитования - срочность, возвратность, платность. Кроме того, выделяют обеспеченность, дифференцированность, целевой характер.

Срочность кредитования означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок.

Срочность представляет собой необходимое условие возвратности кредита. Определенный договором срок кредитования является предельным временем нахождения денежных средств у заемщика. Нарушение срока искажает сущность кредита, он утрачивает свое подлинное назначение. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке - предъявления финансовых требований в судебном порядке.

Возвратность. Выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он погашает конкретные ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее КО, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимое условие продолжения его уставной деятельности.

Платность кредита означает, что заемщик должен внести банку определенную плату за временное пользование заимствованными у банка денежными средствами. На практике этот принцип реализуется с помощью механизма банковского процента.

Обеспеченность кредита означает, что имеющееся у заемщика имущество, ценности и гарантии позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат выданных средств будет осуществлен в срок. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору назначают залог, поручительство или банковскую гарантию, а также обязательства в других формах, предусмотренных законодательством.

Дифференцированность кредитования означает, что банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче кредита претендующим на его получение клиентам. На основе предварительно проведенной работы по оценке кредитоспособности предполагаемых заемщиков банк отбирает из их числа наиболее надежных и только с ними ведет дальнейшую работу по заключению кредитного договора. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитных организаций к различным категориям потенциальных заемщиков. Реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности.

Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающем конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного ссудного процента.