Активные операции коммерческого банка. Виды активных операций.
Активные операции банков можно разделить на четыре группы:
1) кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
2) инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля (портфеля ценных бумаг);
3) кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;
4) прочие операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.
Кредитные операции и их виды. Кредитная политика банка
Основной удельный вес в активных операциях занимают учетно-ссудные (кредитные) операции, при помощи которых банки превращают временно свободные, бездействующие средства клиентов в работающие активы, стимулируя тем самым процесс общественного воспроизводства.
Кредитная деятельность банков включает два вида операций:
Денежная ссуда - банковская операция, при которой банк предоставляет заемщику некоторую сумму денег на условиях возвратности, срочности, платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, - это учетные (учетно-ссудные) операции.
Гарантийные операции - такие виды операций, при которых банк не предоставляет денежную ссуду, а только обещает осуществить платежи в случае, если заемщик не сможет оплатить свои обязательства (в этом случае клиент может получить ссуду у третьего лица под гарантию банка).
К гарантийным операциям относятся акцептные и авальные кредиты. При акцептных операциях банк платит по обязательствам клиента, предварительно получив от него средства. При авальной операции банк осуществляет платеж лишь в случае банкротства должника.
Кредитная политика - это стратегия и тактика банка в части организации кредитного процесса. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы и разрабатывает собственное Положение о кредитовании. Кредитная политика определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика оформляется документально и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.
К внутренним документам банка по вопросам кредитной политики относятся различные Положения о порядке предоставления кредитов:
Положение о порядке кредитования предприятий и предпринимателей в банке, Положение о кредитовании юридических лиц и предпринимателей без образования юридического лица при недостатке средств на расчетном счете для оплаты платежных документов (овердрафтном кредитовании) или Положение о кредитовании в форме «овердрафта»,
Положение о кредитовании юридических лиц, предпринимателей без образования юридического лица и физических лиц в рамках соглашения на открытие кредитной линии,
Положение о порядке кредитования физических лиц в банке,
Положение о кредитном комитете банка.
Перечисленные Положения содержат подробное и последовательное изложение требований Совета директоров банка по организации и управлению кредитной деятельностью Банка и являются основным руководством по кредитной работе для всех структурных подразделений банка. Внутренние документы банка по вопросам кредитной политики являются общим руководством; исключения допустимы, но при этом они должны быть обоснованными и оправданными. Кредитные решения, выходящие за рамки или противоречащие данным Положениям, принимаются специальным решением Кредитного комитета или Президентом банка по согласованию с Советом директоров.