Формы безналичных расчетов. Расчеты по инкассо: применяемые расчетные документы, схема документооборота, преимущества и недостатки.
В. Расчеты по инкассо
Инкассо - это банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся клиенту денежные средства от других предприятий (организаций) на основе расчетных, товарных и денежных документов. При инкассовой услуге банк поставщика сам пересылает платежные требования-поручения в банк плательщика по каналам связи спецпочтой. Если существует взаимная договоренность между поставщиком, покупателем и их банками, то в целях ускорения расчетов почтовая пересылка документов заменяется передачей их содержания по телетайпу или телефаксу. Инкассовые услуги банк поставщика предоставляет за определенное комиссионное вознаграждение.
Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке). Инкассовые поручения применяются:
в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в т. ч. для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
для взыскания по исполнительным документам;
в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку,
обслуживающему плательщика. Права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
Рис. 7. Схема расчетов платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом |
1 - поставка товара (оказание услуг); 2 - предоставление поставщиком расчетных документов в банк поставщика; 3 - достанка расчетных документов в банк покупателя для акцепта; 4 - сообщение покутателю (передача ему одного экземпляра платежного требования) о тостановке на акцепт платежного требования; 5 - оплата со счета плательщика платежного требования, акцептованного плательщиком, перевод средств в банк поставщика на счет поставщика; 6 - сообщение тоставшику о зачислении средств на его банковский счет |
Рис. 8. Схема расчетов платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщиков |
1 - поставка товара (оказание услуг); 2 - предоставление поставщиком расчетных документов в банк поставщика; 3 - доставка расчетных до-сументов в банк покупателя; 4 - оплата документов (согласно договору у безакцептном списании); 5 - сообщение покупателю о безакцептном описании с его счета денежных средств; 6 - сообщение поставщику о ичислении на его счет денежных средств по его требованию |
Формы безналичных расчетов. Расчеты чеками: схема документооборота, преимущества и недостатки.
Г. Расчеты чеками
Чек - это ценная бумага (коммерческая), содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Эти чеки могут использоваться клиентами банка, выпускающего их, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений.
Рис. 9. Схема документооборота при расчетах чеками. |
1 - сдача в банк заявления на получение чеков и платежного поручения на депонирование средств; 2 - списание средств с расчетного счета плательщика и зачисление их на чековый счет; 3 - выдача плательщика оформленных бланков, чеков и идентификационной карточки; 4 - перечисление задепонированных средств в РКЦ; 5 - выписка чека и вручение его поставщику; 6 - сдача чеков в банк на инкассо; 7 -передача чека с реестром в РКЦ; 8 - зачисление средств в РКЦ на корреспондентский счет банка поставщика; 9 - пересылка в банк поставщика реестра чеков; 10 - списание средств с корреспондентского счета банка и зачисление средств на расчетный счет поставщика |
