43. Основные формы кредита

Коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый одним предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой пла­тежа. Особенность - ссудный капитал слит с промышленным. Цель - ускорить реализацию товаров и получение прибыли. Обычно носит краткосрочный характер. Формы коммерческого кредитования разнообразны: поставка (продажа) товаров в рас­срочку - платой за кредит является разница между конечной и текущей ценами товара; предоплата за поставляемую продук­цию (услуги- и работы); авансирование покупателями приобре­таемой продукции, выдача соответствующего векселя. Частными случаями также являются форфейтинг и факторинг. Объем коммерческого кредита увеличивается с ростом производства и товарооборота и сокращается с их уменьшением.

Банковский кредит - предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам, населению, государству в виде денежных ссуд. Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по направлению, срокам, размерам и имеет более широкую сферу применения. Замена коммерческого векселя банковским делает этот кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Банковский кредит носит двойственный характер: он может выступать как ссуда капитала для функционирующих предприятий, компаний либо в виде ссуды денег, т.е. как платежное средство при уплате долгов.

Формы банковского кредита:

Ломбардный кредит - выдается предприятию под заклад части его активов, передающихся на период действия кредитного договора кредитору. Это должны быть высоколиквидные активы. Обычно краткосрочный.

Ролловерный кредит. Особенность - процентная ставка периодически пересматривается (с учетом изменения ситуации на финансовых рынках). Долгосрочный кредит.

Ипотечный кредит. Выдается по залог недвижимости, осн. средств и предприятий. Долгосрочный кредит.

Овердрафт (контокоррентный кредит) предусматривает ведение банком текущего счета клиента с оплатой поступивших расчетных документов и зачисления выручки. Если средств клиента оказывается недостаточно для погашения обязательств, банк кредитует его в пределах установленной кредитором в договоре суммы. Кредитный договор устанавливает шах сумму овердрафта, условия кредита, порядок погашения и др. Размер овердрафта изменяется в ходе поступления средств на расчетный счет. Краткосрочный кредит.

Иногда на предприятиях может быть открыта кредитная линия. Это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиками предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита.

Потребительский кредит - предоставляется в форме коммерческого кредита (продажа товаров населению с отсрочкой платежа) и банковского (ссуды на потребительские цели). Обычно с помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования, различные услуги. Максимальный срок - три года. Потребительский кредит имеет двоякую функцию: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет объем кредита, с другой стороны, рост кредитования населения усиливает платежеспособный спрос.

Государственный кредит - совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком выступает государство в лице его органов, а кредиторами - физические и юридические лица. Государственный кредит отличается от банковского и коммерческого кредитов. Аккумулируемые посредством государственного кредита дополнительные финансовые ресурсы не участвуют в кругообороте производительного капитала, в производстве материальных ценностей, а используются для покрытия бюджетных дефицитов.

Государственный кредит следует разделять на собственно го­сударственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом кроме кредитных институтов государственные облигации покупают население и юридические лица.