42. Сущность и функции кредита

Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежных средств, отданных в ссуду за определенный процент при условии возвратности и удовлетворения потребно­стей заемщика.

Основные условия существования кредита:

. Несовпадение во времени индивидуальных кругооборотов и оборотов производственных фондов отдельных предприятий. Все предприятия в силу специфики своего производства и усло­вий снабжения в разные периоды времени имеют разную по­требность в оборотных средствах, т.е. существуют периоды максимума и минимума. Но эти периоды у отдельных предприятий не совпадают, т.е. у банков есть возможность, аккумулируя свободные денежные ресурсы одних предприятий, дать их взаймы другим.

• Кредитор и заемщик должны быть юридически самостоя­тельными организациями, что обеспечивает экономическую от­ветственность сторон.

• Кредитор и заемщик должны быть заинтересованы в кредит­ных отношениях. Эту функцию выполняет банковская процент­ная ставка.

Существование кредита вызвано объективной необходимо­стью, он играет существенную роль в процессе общественного производства.

Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщи­ками.

Функции кредита:

1. Перераспределительная. Кредит в рыночной экономике не­обходим прежде всего как механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

2. Экономия издержек обращения. Кредит выполняет функ­цию замещения действительных денег кредитными деньгами. Это проявляется через развитие безналичных расчетов, исполь­зование кредитных карточек, векселей, чеков, депозитных сер­тификатов, ускоряющих движение денежных потоков.

3. Стимулирование развития производительных сил. Заемные средства, присоединенные к собственным, расширяют или мас­штабы производства, или масштабы хозяйственных операций, что позволяет получить дополнительную прибыль, т.е. дополни­тельный источник капитала.

Кредитные отношения в экономике базируются на определен­ных принципах.

Принцип срочности: все кредиты делятся на краткосрочные среднесрочные и долгосрочные в зависимости от срока, на который они предоставляются.

Целевой характер: для получения кредита заемщик должен четко определить объект кредитования и цель его получения. Формирование цели кредита необходимо для того, чтобы кредитор мог оценить кредитный риск, а в случае нецелевого использования кредита потребовать его досрочного погашения.

Принцип возвратности: кредит подлежит возврату или погашению заемщиком в полном объеме. Заемщик отвечает перед кредитором за полноту погашения кредита.

Принцип платности: кредит предоставляется заемщику с условием его возврата с процентами, из которых складывается прибыль кредитора. Обязательный характер платности вытекает из того, что для кредитной организации предоставление кредита заемщику является предпринимательской деятельностью, приносящей доход.

Принцип материальной обеспеченности: заемщик обязан гарантировать кредитору возврат кредита, а при отказе в выполнении этого требования кредитор должен иметь основание для изъятия из оборота заемщика незаконно удерживаемых средств в форме заемного капитала. Кредит может не иметь материального обеспечения, если кредитор абсолютно уверен в платежеспособности и обязательности заемщика.

Дифференцированный характер кредита определяет дифференцированный подход кредитной организации к потенциальным заемщикам. Значительное влияние оказывает степень риска, уровень кредитоспособности предприятия.

Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений. Чем выше кредитоспособность, тем более льготными могут быть условия кредитного договора.