12 Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

Финансовые результаты проекта получены на основе расчетов произведенных с учетом оценки текущей экономической ситуации в Республике Беларусь и на рынках сбыта продукции предприятия, льготного налогообложения резидента СЭЗ «Витебск» и возможностей его экономического развития. Выручка от реализации продукции рассчитана с учетом государственной политики валютного регулирования и возможной реализации продукции на рынках РБ и РФ. В расчетах учтены: потребности в инвестициях на реализацию бизнес-плана, реальные источники и возможности их привлечения; оценки рыночного потенциала и объемов продаж; выполнение обязательств предприятия перед банками за пользование краткосрочными и долгосрочными кредитами и погашения бюджетного займа.

Ставки и суммы налогов учтены в соответствии с льготным налогообложением в 2011 году резидента СЭЗ «Витебск»:

– налог на добавленную стоимость – 20%, только на продукцию, реализуемую в РБ, в том числе уплаты 10% НДС по продукции, включенной в перечень импортозамещающей продукции;

Остальные налоги и платежи исчислены в соответствии с действующим законодательством резидента СЭЗ «Витебск».

При планируемой рентабельности продаж 2,2%, выполнение поставленных задач, возможно при жестком режиме экономии материальных, трудовых, финансовых ресурсов.

В предоставленном ОАО «Витязь» бизнес-плане на 2011 год в таблице 25 «Расчет денежных потоков без учета оказания государственной поддержки» спрогнозированы потоки денежных средств, в соответствии с которыми полученное предприятием отрицательное сальдо потока денежных средств за 2010 год составит минус 140 млн. руб.

В 2011 году, в соответствии с расчетами бизнес-плана, отрицательное сальдо потока денежных средств увеличится до 12057 млн. руб. Одной из основных причин нарастания «отрицательной» тенденции, это уплата предприятием значительных сумм денежных средств в счет погашения бюджетного займа, выделенного распоряжением Президента Республики Беларусь от 30.04.2009г. №127 рп-дсп «О внесении изменений и дополнений в распоряжение Президента Республики Беларусь от 4 декабря 2006г. №394 рп». В 2011 году ежемесячные выплаты в счет погашения бюджетного займа возрастут в 7 раз по сравнению с 2010 годом.

Оказание государственной поддержки в виде освобождения предприятия от обложения налогм на добавленную стоимость в сумме 11200 млн. руб. позволит получить положительное сальдо потока денежных средств на каждом этапе реализации проекта (таблица 25.1 бизнес-плана).

Из таблицы 26 видно, что предприятие получит чистую прибыль в сумме 1305 млн. рублей, которая будет направлена на пополнение оборотных средств и техническое развитие предприятия.

13 Реструктуризация Организационно-правовая реструктуризация

Открытое акционерное общество «Витязь» (далее - Общество) создано на основании приказа Государственного комитета по имуществу Республики Беларусь от 29.12.2009 №366 путем преобразования Республиканского унитарного производственного предприятия «Витязь» в соответствии с законодательством Республики Беларусь о приватизации государственного имущества.

Общество является преемником прав и обязанностей Республиканского унитарного производственного предприятия «Витязь» в соответствии с передаточным актом, за исключением прав и обязанностей, которые не могут принадлежать Обществу.

Государственным учреждением «Администрация свободной экономической зоны «Витебск» 16 марта 2010 года в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей внесена запись о государственной регистрации Общества с регистрационным номером 300031652.

Общество является коммерческой организацией, резидентом СЭЗ «Витебск», имеет обособленное имущество, самостоятельный баланс, печать, штампы, бланки со своим наименованием, собственную эмблему, товарный знак (знак обслуживания), имеет право открывать в установленном порядке текущий (расчетный) и иные счета в банках.

Общество входит в состав Производственного объединения «Витязь» и находится на территории СЭЗ «Витебск».

Общество имеет в своем составе 17 филиалов в Республике Беларусь.

Обществом создано 8 самостоятельных обособленных структурных подразделений, выделенных на отдельный баланс:

1. Ремонтно-строительное управление

2. Подсобное хозяйство «Весна»

3. Торгово-производственный комплекс

4. Транспортное управление

5. Медико-санитарная часть

6. Кафе «Остров сокровищ»

7. Торговый Дом «Витязь»

8. Детский оздоровительный лагерь «Витязь»

Основной целью деятельности Общества является получение прибыли. ОАО «Витязь» являясь открытым акционерным обществом по организационно-правовой форме, в текущем году по результатам хозяйственной деятельности цели Общества, установленные Уставом, в определенной степени выполняет.