- •Российская академия правосудия
- •Налоговые правонарушения
- •Введение
- •Планы семинарских занятий Тема № 1. Понятие налоговой ответственности
- •Дополнительная литература: Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Научная и учебная литература1 Основная*
- •Дополнительная
- •Тема № 3. Восстановительная налоговая ответственность
- •Литература: Материалы судебной практики
- •Научная и учебная литература Основная*
- •Дополнительная
- •Тема № 4. Реализация восстановительной налоговой ответственности
- •Литература: Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Научная и учебная литература Основная*
- •Дополнительная
- •Тема № 5. Штрафная налоговая ответственность (ответственность за совершение налоговых правонарушений)
- •Литература: Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Научная и учебная литература Основная*
- •Дополнительная
- •Тема № 6. Производство по делу о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения
- •Литература: Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Научная и учебная литература Основная*
- •Дополнительная
- •Тема № 7. Организационные налоговые правонарушения, совершаемые налогоплательщиками
- •Литература: Нормативные правовые акты
- •Тема № 8. Организационные налоговые правонарушения, совершаемые субъектами, не являющимися налогоплательщиками
- •Литература: Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Научная и учебная литература Основная*
- •Дополнительная
- •Тема № 12. Защита прав налогоплательщиков при привлечении к налоговой ответственности
- •Литература: Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Научная и учебная литература Основная*
- •Дополнительная
- •Примерный перечень вопросов для проведения рубежного контроля
- •Официальные акты высших судебных органов ко всем темам:
- •Основная литература ко всем темам:
- •Дополнительная литература ко всем темам1 Официальные акты высших судебных органов
- •Литература
- •Ресурсы удаленного доступа
- •Ресурсы из справочных правовых систем
- •Вопросы для подготовки к зачету
Литература
Андреева И.А. Особенности возмещения государством вреда, причиненного налоговыми органами / И.А. Андреева // Ваш налоговый адвокат. – 2008. - № 7. – С. 26 – 32.
Аносов В.А. Взаимная ответственность государства и налогоплательщиков / В.А. Аносов // Ваш налоговый адвокат. – 2006. - № 1. – С. 53 – 59.
Анохин А.Е. Правовосстановительные и карательные санкции в налоговом праве / А.Е. Анохин // Ваш налоговый адвокат. – 2008. - № 8. – С. 51 – 54.
Архипенко Т.В. Понятие и сущность ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах / Т.В. Архипенко // Фин. право. – 2004. - № 5. – С. 48 – 51.
Бабкин А.И. Исполнение судебных актов по спорам, связанным с применением налогового законодательства / А.И. Бабкин // Налоговые споры: теория и практика. – 2007. - № 12.
Бабкин А. Некоторые аспекты судебной практики ВАС РФ по применению норм налогового законодательства о привлечении к ответственности // Корпоративный юрист. 2010. N 4. С. 54 - 58.
Бартош О.Н. Понятие и классификация способов защиты прав налогоплательщиков / О.Н. Бартош // Налоги (газета). – 2009. - № 22. – С. 1, 3.
Барташевич С. Процессуальные проблемы судебного оспаривания решений налоговых органов // Корпоративный юрист. 2010. N 8. С. 29 - 34.
Болтенко О.А. Регулирование ухода от налогообложения в налоговом праве Великобритании. Значение судебной доктрины / О.А. Болтенко // Налоговое право в решениях Конституционного Суда РФ 2005 года: по материалам 3-й Междунар. науч.-практ. конф. 14-15 апр. 2006 г., Москва; сборник; под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Волтерс Клувер, 2007. – С. 213 – 218.
Борисов А.Н. Защита прав налогоплательщика при принудительном взыскании налогов, пеней и санкций / А.Н. Борисов. – М.: Юстицинформ, 2007.
Брызгалин В.В. Обязательность досудебного порядка урегулирования налоговых споров как условие реализации права / В.В. Брызгалин // Налоговые споры: теория и практика. – 2009. - № 3. – С. 6 – 15.
Вахитов Р.Р Новые решения Европейского суда по правам человека в налоговой сфере // Р.Р. Вахитов // Налоговое право в решениях Конституционного Суда РФ 2006 года: по материалам 4-й Междунар. науч.-практ. конф. 13-14 апр. 2007 г., Москва: сборник; под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Волтерс Клувер, 2007. – С. 24 – 38.
Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики / Д.В. Винницкий. – СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2003.
Винницкий Д.В. Субъекты налогового права / Д.В. Винницкий. – М.: Норма, 2000.
Власенко Л.В. Налоговые правовые позиции судов: теория и практика: монография / под ред. И.А. Цинделиани. М.: Норма, Инфра-М, 2011. 160 с.
Гаджиев Г.А. Предприниматель – налогоплательщик – государство. Правовые позиции КС РФ: учеб. пос. / Г.А. Гаджиев, С.Г. Пепеляев. – М.: ФБК-ПРЕСС, 1998.
Гаршин А.С. О правовой природе юридической ответственности за нарушение российского законодательства о налогах и сборах / А.С. Гаршин // Фин. право. – 2009 . - № 4.
Гудым В.Н. Оспаривание ненормативных актов, действий должностных лиц налоговых органов как способ защиты нарушенного права / В.Н. Гудым // Налоги и налогообложение. – 2006. - № 1.
Гудым В.Н. Оспаривание нормативных актов как способ защиты нарушенного права налогоплательщика в арбитражном суде / В.Н. Гудым // Налоги и налогообложение. – 2006. - № 6.
Гуляева Е.О. К вопросу о понимании налогово-правового принуждения / Е.О. Гуляева // Фин. право. – 2009 . - № 4.
Дементьев И.В. Индивидуальные (ненормативные) налоговые правовые акты: монография / И.В. Дементьев; под ред. М.В. Карасевой. – М.: Ось-89, 2009. – 208 с.
Допустимость доказательств налогового правонарушения // Налоговые споры. – 2009. - № 2. – С. 22 – 24.
Журавлева О.О. Налоговая декларация – элемент обеспечительного механизма исполнения налоговой обязанности / О.О. Журавлева // Налоговое право в решениях Конституционного Суда РФ 2006 года: по материалам 4-й Междунар. науч.-практ. конф. 13-14 апр. 2007 г., Москва: сборник; под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Волтерс Клувер, 2007. – С. 133 – 136.
Зинченко Л.А. «Страсбургский» суд: налоговая истина в последней инстанции / Л.А. Зинченко // Ваш налоговый адвокат. – 2008. - № 12. – С. 65 – 74.
Зинченко Л.А. ЕСПЧ и налогоплательщики: поможет ли нам заграница? / Л.А. Зинченко // Ваш налоговый адвокат. – 2008. - № 9. – С. 73 – 79.
Карасева М.В. Финансовое правоотношение / М.В. Карасева. – М.: Норма, 2001.
Кикин А.Ю. Понятие и виды мер налогово-процессуального принуждения / А.Ю. Кикин // Фин. право. – 2004. - № 5. – С. 38 – 43.
Кинсбурская В.А. Правовая природа налоговой ответственности / В.А. Кинсбурская // Финансовое право. – 2008. - № 2.
Кирюшкин М.В. Вменение сокрытия денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание налогов / М.В. Кирюшкин // Росс. юрид. журнал. – 2009. - № 2.
Комментарий к Налоговому кодексу РФ, частям первой и второй; под общ. ред. Ю.Ф. Кваши. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат, 2009.
Коробова Т.Л. Процессуально-правовые аспекты применения административной ответственности за правонарушения в области налогов и сборов: монография / Т.Л. Коробова. – М.: Юпитер, 2005.
Кошиков П.С. Применение статьи 169 ГК РФ: некоторые вопросы, возникшие в связи с выходом Постановления Пленума ВАС РФ № 22 / П.С. Коршиков // Ваш налоговый адвокат. – 2008. - № 9. – С. 42 – 44.
Кузнеченкова В.Е. Процессуальные средства в налоговом праве: монография / В.Е. Кузнеченкова. – М.: Рос. правовая академия МЮ РФ, 2004.
Кузнеченкова В.Е. Процессуально-правовые гарантии исполнения налоговой обязанности / В.Е. Кузнеченкова // Финансовое право. – 2007. - № 6.
Кузнеченкова В.Е. Элементы налогового процесса / В.Е. Кузнеченкова // Финансовое право. 2008. N 4. – С. 25 – 27.
Куликов Л.А. Приостановление операций по счетам: вчера и сегодня / Л.А. Куликов // Налоги (газета). – 2009. - № 22. – С. 7.
Кучеров И.И. Административная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах / И.И. Кучеров, И.И. Шереметьев. – М., 2006.
Кучеров И.И. Меры налогово-процессуального принуждения / И.И. Кучеров, А.Ю. Кикин. – М.: Юриспруденция, 2006.
Кучеров И.И. Налоговое право зарубежных стран / И.И. Кучеров. – М.: «Центр ЮрИнфоР», 2003.
Лапшин В.Ф. Толкование отдельных положений постановления Пленума ВС РФ от 28.12.2006 № 64 / В.Ф. Лапшин // Росс. юрид. журнал. – 2009. - № 2.
Лермонтов М.Ю. Характеристика основных видов нарушений законодательства о налогах и сборах / М.Ю. Лермонтов // Законодательство.- 2006.-№3.-С. 23-32.*
Лесова А.М. Злоупотребление правом в налоговой сфере : опыт Германии / А.М. Лесова, Н.Ю. Безбородов // Налоговое право в решениях Конституционного Суда РФ 2005 года: по материалам 3-й Междунар. науч.-практ. конф. 14-15 апр. 2006 г., Москва; сборник; под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Волтерс Клувер, 2007. – С. 198 – 212.
Лучкова Н.А. Налоговая оптимизация: новое решение Суда ЕС / Н.А. Лучкова // Налоговед. – 2006. - № 5. – С. 38 – 50.
Макаров А.В. Соотношение налоговой и административной ответственности / А.В. Макаров, Т.В. Архипенко // Фин. право. – 2004. - № 5. – С. 56 – 58.
Максуров А.А. Защита права собственности Европейским судом по правам человека при взыскании налогов, штрафов и иных обязательных фискальных платежей // Юрист. 2010. N 9. С. 8 - 13.
Миронова С.М. Механизм разрешения налоговых споров в РФ (финансово-правовой аспект): монография / С.М. Миронова. – М., 2007.
Михайлова О.Р. Обязательные досудебные процедуры в налоговых спорах / О.Р. Михайлова // Ваш налоговый адвокат. – 2008. - № 10. – С. 4 – 9.
Мусаткина А. Законность санкций финансового права / А. Мусаткина // Законность. – 2005. – № 7. – С. 43-46.*
Нагорная Э.Н. Бремя доказывания в налоговых спорах: монография / Э.Н. Нагорная. – М.: Юстицинформ, 2006.
Нагорная Э.Н. Налоговые споры: соотношение гражданского и налогового законодательства / Э.Н. Нагорная. – М., 2004.
Назаров В.Н. К вопросу о дефиниции и классификации споров, возникающих в связи с взиманием налогов и сборов / В.Н. Назаров // Финансовое право. 2007. N 10.
Налоговый кодекс РФ : Правовые позиции Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ : Научно-практическое пособие / Авт. – сост. И.А. Цинделиани, С.М. Кубанцева, А.А. Архипов; Рос. акад. правосудия. – М.: Статут, 2008.
Никитина С.В. Статус разъяснений Минфина России по вопросам применения налогового законодательства / С.В. Никитина // Налоговые споры: теория и практика. – 2008. - № 1.
Овчарова Е.В. Проблемы применения мер административного принуждения в налоговой сфере / Е.В. Овчарова // Федеральное принуждение: вопросы теории и практики. – СПб.: СПбГУ, 2006.
Орлов М.Ю. Доказательства по налоговым спорам в новых условиях / М.Ю. Орлов // Законы России: опыт, анализ, практика. – 2007. - № 12. – С. 16 – 21.
Орлов М.Ю. О праве налогоплательщиков представлять в суд дополнительные доказательства по налоговым спорам / М.Ю. Орлов // Налоговые споры: теория и практика. – 2008. - № 3.
Орлов М.Ю. Правовая позиция КС РФ о добросовестности налогоплательщика не может быть включена в налоговое законодательства / М.Ю. Орлов // Налоговое право в решениях Конституционного Суда РФ 2004 года: по материалам 2-й Междунар. науч.-практ. конф. 15-16 апр. 2005 г., Москва; под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Волтерс Клувер, 2006. – С. 94 – 101.
Осолодченко В. Обстоятельства, смягчающие налоговую ответственность / В. Осолодченко // Арбитражная практика. – 2007. - № 5. – С. 30.
Пантюшов О. Налоговое правонарушение и налоговая ответственность / О. Пантюшов // Налоговые споры: теория и практика. – 2007. - № 5. – С. 35.
Пашков К.Ю. Этапы обжалования актов и действий налоговых органов: правовое регулирование / К.Ю. Пашков // Налоговые споры: теория и практика. – 2006. - № 3. – С. 31 – 35.
Пепеляев С.Г. Комментарий к Постановлению Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды» / С.Г. Пепеляев. – М.: Юридическая компания «Пепеляев, Гольцблат и партнеры», 2007.
Родионов А.А. Смягчающие обстоятельства. Арбитражная практика / А.А. Родионов // Ваш налоговый адвокат. – 2009. - № 1. – С. 54 – 61.
Савсерис С.В. Категория недобросовестность в налоговом праве / С.В. Савсерис. – М.: Статут, 2007.
Сасов К.А. Конституционный Суд РФ о налоговой ответственности / К.А. Сасов // Налоговед. – 2007. - № 8. – С. 5 – 14.
Сасов К.А. О дополнительных доказательствах налоговых правонарушений / К.А. Сасов // Налоговые споры: теория и практика. – 2008. - № 2.
Сасов К.А. Правовые позиции КС РФ по налогообложению / К.А. Сасов ; под ред. С.Г. Пепеляева. – М., 2008.
Сасов К.А. Сравнительный анализ презумпций невиновности и добросовестности налогоплательщика / К.А. Сасов // Налоговое право в решениях Конституционного Суда РФ 2004 года: по материалам 2-й Междунар. науч.-практ. конф. 15-16 апр. 2005 г., Москва; под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Волтерс Клувер, 2006. – С. 146 – 156.
Смирнова Е.Н. Досудебная процедура обжалования решений налоговых органов о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности / Е.Н. Смирнова // Ваш налоговый адвокат. – 2009. - № 2. – С. 36 – 40.
Сухов М.В. Процессуально-правовая регламентация производства по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах / М.В. Сухов // Известия высших учебных заведений. Правоведение. - 2005. - № 4. - С. 35-45.*
Сушкова С.А. Ограничение права на выезд из РФ как принудительная мера исполнения решения налогового органа / С.А. Сушкова // Налоговые споры: теория и практика. – 2009. - № 3. – С. 36 – 40.
Тараканов С.А. К вопросу о привлечении с 1 января 2008 года к налоговой ответственности по статье 122 НК РФ при наличии переплаты / С.А. Тараканов // Ваш налоговый адвокат. – 2008. - № 9. – С. 45 – 49.
Тараканов С.А. Практика применения пункта 14 статьи 101 НК РФ при разрешении налоговых споров / С.А. Тараканов // Ваш налоговый адвокат. – 2009. - № 1. – С. 43 – 53.
Травкина Н.А. Правовые проблемы применения налоговой ответственности за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязанности ведения налогового учета / Н.А. Травкина // Гос. и право. – 2006. - № 2. – С. 87 – 91.
Тропская С.С. Административный порядок обжалования неправомерных действий и решений государственных органов и должностных лиц, нарушающих права и законные интересы налогоплательщика – физического лица / С.С. Тропская // Фин. право. – 2007. - № 7.
Фиш Н.А. Обжалование решения налогового органа / Н.А. Фиш // Ваш налоговый адвокат. – 2008. - № 7. – С. 15 – 19.
Хаванова И.А. Налоговое судопроизводство: особенности процессуального порядка рассмотрения налоговых споров в зарубежной практике // Финансовое право. 2010. N 9. С. 35 - 40.
Хаванова И.А. Обязательный досудебный порядок урегулирования налогового спора: краткая «инструкция» по применению / И.А. Хаванова // Ваш налоговый адвокат. – 2008. - № 8. – С. 12 – 18.
Хаманева Н.Ю. Административная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах / Н.Ю. Хаманева // Административная ответственность: вопросы теории и практики. – М.: ИГП РАН, 2005. – С. 72 – 77.
Цацулина Е.И. Проблема исчисления срока давности привлечения к налоговой ответственности / Е.И. Цацулина // Налоговое право в решениях Конституционного Суда РФ 2005 года: по материалам 3-й Междунар. науч.-практ. конф. 14-15 апр. 2006 г., Москва; сборник; под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Волтерс Клувер, 2007. – С. 161 – 164.
Цветков И.В. Налогоплательщик в судебном процессе: практическое пособие по судебной защите (издание второе, переработанное и дополненное) / И.В. Цветков. – М.: Волтерс Клувер, 2004.
Цветков И.В. Правовые позиции КС РФ по судебной процедуре разрешения налоговых споров / И.В. Цветков // Налоговое право в решениях Конституционного Суда РФ 2007 года: по материалам 5-й Междунар. науч.-практ. конф. 11-12 апр. 2008 г., Москва: сборник; под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Волтерс Клувер, 2009. – С. 50 – 55.
Шмонин А. Полномочия налоговых органов на получение сведений и документов в коммерческих банках / А. Шмонин // Хозяйство и право. – 2006. - № 10. – С. 97 – 101.
Щекин Д.М. Налоговые риски и тенденции развития налогового права / Д.М. Щекин; под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Статут, 2007.
Щекин Д.М. Юридические презумпции в налоговом праве / Д.М. Щекин. – М., 2002.
Яковлев А.А. Новая правовая позиция КС РФ в отношении повторных выездных налоговых проверок / А.А. Яковлев // Ваш налоговый адвокат. – 2009. - № 4. – С. 7 – 17.
Якушев А.О. Правовые позиции ЕСПЧ и тенденции развития налогового законодательства РФ / А.О. Якушев // Налоговые споры: теория и практика. – 2008. - № 2. – С. 60 – 64.