- •Российская академия правосудия
- •Налоговые правонарушения
- •Введение
- •Планы семинарских занятий Тема № 1. Понятие налоговой ответственности
- •Дополнительная литература: Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Научная и учебная литература1 Основная*
- •Дополнительная
- •Тема № 3. Восстановительная налоговая ответственность
- •Литература: Материалы судебной практики
- •Научная и учебная литература Основная*
- •Дополнительная
- •Тема № 4. Реализация восстановительной налоговой ответственности
- •Литература: Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Научная и учебная литература Основная*
- •Дополнительная
- •Тема № 5. Штрафная налоговая ответственность (ответственность за совершение налоговых правонарушений)
- •Литература: Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Научная и учебная литература Основная*
- •Дополнительная
- •Тема № 6. Производство по делу о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения
- •Литература: Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Научная и учебная литература Основная*
- •Дополнительная
- •Тема № 7. Организационные налоговые правонарушения, совершаемые налогоплательщиками
- •Литература: Нормативные правовые акты
- •Тема № 8. Организационные налоговые правонарушения, совершаемые субъектами, не являющимися налогоплательщиками
- •Литература: Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Научная и учебная литература Основная*
- •Дополнительная
- •Тема № 12. Защита прав налогоплательщиков при привлечении к налоговой ответственности
- •Литература: Нормативные правовые акты
- •Материалы судебной практики
- •Научная и учебная литература Основная*
- •Дополнительная
- •Примерный перечень вопросов для проведения рубежного контроля
- •Официальные акты высших судебных органов ко всем темам:
- •Основная литература ко всем темам:
- •Дополнительная литература ко всем темам1 Официальные акты высших судебных органов
- •Литература
- •Ресурсы удаленного доступа
- •Ресурсы из справочных правовых систем
- •Вопросы для подготовки к зачету
Ресурсы удаленного доступа
http://президент.рф – Президент Российской Федерации
news.kremlin.ru – «Президент России / События»
http://www.duma.gov.ru - Государственная Дума Федерального Собрания РФ
http://council.gov.ru - Совет Федерации Федерального Собрания РФ
constitution.kremlin.ru – Конституция Российской Федерации
http://www.government.ru/ - Правительство Российской Федерации
http://www.minjust.ru - Министерство юстиции Российской Федерации
http://www.nalog.ru – Федеральная налоговая служба России
http://www.minfin.ru – Министерство финансов РФ
http://www.law.msu.ru/structure/kaf/fin-pr - Кафедра финансового права МГУ
http://www.law.vsu.ru/pfirc/ - Российский филиал Центра информации и организации исследований публичных финансов и налогового права стран Центральной и Восточной Европы
http://www.plrc.ru/ - Центр публично-правовых исследований
http://www.duma.gov.ru/systems/law/ - Поиск по законопроектам
http://www.youtube.com/user/arbitrru?blend=1&ob=video-mustangbase - Он-лайн видео-материалы заседаний президиума и др. ВАС РФ
http://taxhelp.ru - Юридическая компания «Налоговая помощь» (TaxHelp)
http://taxpravo.ru/ - Российский налоговый портал
http://www.nalog-forum.ru – Информационный портал Палаты налоговых консультантов «Профессионалы о налогах»
http://www.n-kodeks.ru – Налоговый портал МЦФЭР
http://diss.rsl.ru/ - Электронная библиотека Диссертаций Российской Государственной Бибилиотеки
http://www.vrnlib.ru/root - Воронежская областная универсальная научная библиотека им. И.С. Никитина
http://www.lib.vsu.ru/ - Зональная Научная библиотека Воронежского государственного университета
http://www.nalogoved.ru – Журнал «Налоговед»
http://www.nalvest.ru/ - Журнал «Налоговый вестник»
http://www.nspor.ru/ - Журнал «Налоговые споры»
http://www.jpr-pechr.ru/ - Журнал «Права человека. Практика Европейского Суда по правам человека»
http://cmiskp.echr.coe.int/tkp197/search.asp?skin=hudoc-en/ - Переводы текстов постановлений и решений ЕСПЧ в базе данных Европейского Суда HUDOC
Ресурсы из справочных правовых систем
ГАРАНТ – законодательство с комментариями.- Режим доступа: http://www.garant.ru
КонсультантПлюс: справочные правовые системы: Законодательство. Режим доступа: http://www.consultant.ru/software/systems
Вопросы для подготовки к зачету
Понятие и основания налоговой ответственности.
Основные принципы налоговой ответственности.
Восстановительная и штрафная налоговая ответственность: функции,
основания, санкции.
Соотношение налоговой, административной и уголовной ответственности за нарушения налогового законодательства.
Понятие и признаки налогового правонарушения. Объективно-противоправное деяние в налоговом праве.
Юридический состав налогового правонарушения.
Классификация налоговых правонарушений.
Взыскание недоимки и пени как меры (санкции) восстановительной налоговой ответственности.
Требование об уплате налога. Основания, порядок и сроки его направления.
Взыскание недоимки и пени за счет денежных средств организации или индивидуального предпринимателя.
Взыскание недоимки и пени за счет иного имущества организации или индивидуального предпринимателя.
Взыскание недоимки и пени с физических лиц.
Списание с налогоплательщиков недоимки и пени, признанных безнадежными к взысканию.
Понятие штрафной налоговой ответственности, ее соотношение с уголовной, административной, восстановительной налоговой ответственностью.
Общие условия привлечения к налоговой ответственности.
Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении на логового правонарушения.
Презумпция невиновности в налоговом праве. Объективное вменение в налоговом праве.
Налоговые санкции как меры ответственности за совершение налогового правонарушения.
Взыскание налоговых санкций.
Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
Срок давности взыскания налоговых санкций и срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Понятие, стадии и участники производства по делам о привлечении к налоговой ответственности.
Порядок рассмотрения дела о налоговом правонарушении и вынесения решения.
Нарушение налогоплательщиком порядка постановки на учет в налоговом органе.
Нарушение порядка и способа представления налоговой декларации.
Уклонение от уплаты налогов и сборов как основание наступления налоговой ответственности.
Ответственность за непредставление сведений о налогоплательщике налоговому органу.
Налоговая ответственность лиц, способствующих осуществлению налогового контроля.
Общая характеристика и виды налоговых правонарушений, совершаемых банками.
Налоговая оптимизация и уклонение от уплаты налогов. Принципы разграничения.
Административное обжалование неправомерных индивидуальных налогово-правовых актов, действий (бездействий) должностных лиц налоговых органов при привлечении к налоговой ответственности.
Защита прав налогоплательщиков в судебном порядке.
1 Литература, отмеченная знаком «*», имеется в фондах библиотеки ЦФ РАП.
Литература, отмеченная знаком «*», имеется в фондах библиотеки ЦФ РАП.
1 Здесь и далее по темам указаны источники опубликования первоначального текста нормативных правовых актов. Текст нормативных правовых актов с учетом всех изменений и дополнений на текущую дату обращения смотрите в электронных справочных правовых системах.
1 В список дополнительной литературы ко всем темам не включена литература, рекомендуемая к отдельным темам курса в планах семинарских занятий.