Официальные акты высших судебных органов ко всем темам:

О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации : постановление Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 N 5 // Вестник ВАС РФ. – 2001. - № 7.

Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой Налогового кодекса Российской Федерации : Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 17.03.2003 N 71 // Вестник ВАС РФ. – 2003. - N 5.

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 31.10.1995 № 8 «О некоторых вопросах применения судами Конституции РФ при осуществлении правосудия» // Рос. газ. – 1995. – 28 дек.

Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 41, Пленума ВАС РФ N 9 от 11.06.1999 "О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации"// Вестник ВАС РФ. – 1999. - N 8.

Основная литература ко всем темам:

Налоговое право : учебник / Под ред. Е.Ю. Грачевой, О.В. Болтиновой. - М. : Проспект, 2012. - 376 с.

Налоговое право: учебник / И.А. Цинделиани, В.Е. Кирилина, Е.Г. Костикова, Е.Г. Мамилова, Н.Л. Шарандина. – М.: РАП, Эксмо, 2008.*

Крохина Ю.А. Налоговое право: учеб. для вузов / Ю.А. Крохина. – М.: Юрайт, 2012.

Борисов Ю.К., Кудрявцева А.Л. Пособие по вопросам налоговой ответственности // СПС КонсультантПлюс. 2010.*

Налоги и сборы в Российской Федерации: учеб. пособие / Под ред. А.А. Ялбулганова. – М.: Норма, 2011. – 432 с.*

Тютин Д.В. Налоговое право: Курс лекций // СПС КонсультантПлюс. 2011.*

Дополнительная литература ко всем темам1 Официальные акты высших судебных органов

Об утверждении регламента организации работы с налогоплательщиками, плательщиками сборов, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и налоговыми агентами : приказ ФНС РФ от 09.09.2005 N САЭ-3-01/444@ (ред. от 11.01.2007) // Документы и комментарии. – 2005. - N 19.

Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах: приказ ФНС РФ от 18.04.2007 № ММ-3-03/239@ // БНА. – 2007. - № 23.

Об утверждении формы акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных НК РФ налоговых правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 120, 122, 123), и требований к его составлению : Приказ ФНС РФ от 13.12.2006 № САЭ-3-06/860@ // Рос. газета. – 2007. - № 19.

Концепция системы планирования выездных налоговых проверок: приказ ФНС РФ от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@ // Экономика и жизнь. – 2007. - № 23.

О порядке начисления пени на сумму налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в бюджет, в случае неподтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов: письмо ФНС РФ от 22.08.2006 N ШТ-6-03/840@ (вместе с письмом Минфина РФ от 28.07.2006 N 03-04-15/140) // Документы и комментарии. – 2006. - № 18.

По делу о проверке конституционности положения статьи 199 Уголовного кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан П.Н. Белецкого, Г.А. Никовой, Р.В. Рукавишникова, В.Л. Соколовского и Н.И. Таланова : Постановление Конституционного Суда РФ от 27.05.2003 N 9-П // Собрание законодательства РФ. – 2003. - N 24. - Ст. 2431.

По делу о проверке конституционности положений статьи 113 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой гражданки Г.А. Поляковой и запросом Федерального арбитражного суда Московского округа : Постановление Конституционного Суда РФ от 14.07.2005 N 9-П // Собрание законодательства РФ. – 2005. - N 30 (ч. II). - Ст. 3200.

По делу о проверке конституционности отдельных положений части второй статьи 89 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан А.Д. Егорова и Н.В. Чуева : Постановление Конституционного Суда РФ от 16.07.2004 N 14-П // Собрание законодательства РФ. – 2004. - N 30. - Ст. 3214.

По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 Закона Российской Федерации от 24 июня 1993 года О федеральных органах налоговой полиции : Постановление Конституционного Суда РФ от 17.12.1996 N 20-П // Собрание законодательства РФ. – 1997. - N 1. - Ст. 197.

По делу о проверке конституционности статьи 266 Таможенного кодекса Российской Федерации, части второй статьи 85 и статьи 222 Кодекса РСФСР об административных правонарушениях в связи с жалобами граждан М.М. Гаглоевой и А.Б. Пестрякова : Постановление Конституционного Суда РФ от 11.03.1998 N 8-П // Собрание законодательства РФ. – 1998. - N 12. - Ст. 1458.

По делу о проверке конституционности отдельных положений Закона РСФСР О Государственной налоговой службе РСФСР и Законов Российской Федерации Об основах налоговой системы в Российской Федерации и О федеральных органах налоговой полиции : Постановление Конституционного Суда РФ от 15.07.1999 N 11-П // Собрание законодательства РФ. – 1999. - N 30. - Ст. 3988.

По делу о проверке конституционности ряда положений Таможенного кодекса Российской Федерации в связи с запросом Арбитражного суда города Санкт - Петербурга и Ленинградской области, жалобами открытых акционерных обществ АвтоВАЗ и Комбинат Североникель, обществ с ограниченной ответственностью Верность, Вита - Плюс и Невско - Балтийская транспортная компания, товарищества с ограниченной ответственностью Совместное российско - южноафриканское предприятие Эконт и гражданина А.Д. Чулкова : Постановление Конституционного Суда РФ от 27.04.2001 N 7-П // Собрание законодательства РФ. – 2001. - N 23. - Ст. 2409.

По делу о проверке конституционности отдельных положений абзаца шестого статьи 6 и абзаца второго части первой статьи 7 Закона Российской Федерации от 18 июня 1993 года О применении контрольно - кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением в связи с запросом Дмитровского районного суда Московской области и жалобами граждан : Постановление Конституционного Суда РФ от 12.05.1998 N 14-П // Собрание законодательства РФ. – 1998. - N 20. - Ст. 2173.

По жалобе федерального государственного унитарного предприятия 123 Авиационный ремонтный завод на нарушение конституционных прав и свобод абзацем первым пункта 4 статьи 79 Налогового кодекса Российской Федерации : Определение Конституционного Суда РФ от 27.12.2005 N 503-О // Собрание законодательства РФ. – 2006. - N 8. - Ст. 945.

Об отказе в принятии к рассмотрению запросов Арбитражного суда Орловской области о проверке конституционности пунктов 1 и 6 статьи 101, статьи 106, пунктов 1 и 6 статьи 108 и статьи 109 Налогового кодекса Российской Федерации : Определение Конституционного Суда РФ от 18.01.2005 N 130-О // СПС «Консультант Плюс».

Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы граждан Лебедева Алексея Вячеславовича и Шепелева Игоря Вениаминовича на нарушение их конституционных прав статьей 199 Уголовного кодекса Российской Федерации : Определение Конституционного Суда РФ от 20.12.2005 N 478-О // СПС «Консультант Плюс».

Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки Бородий Елены Николаевны на нарушение ее конституционных прав и конституционных прав ее несовершеннолетнего сына положениями статей 69 и 71 Семейного кодекса Российской Федерации : Определение Конституционного Суда РФ от 16.11.2006 N 476-О // СПС «Консультант Плюс».

Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Палькина Вячеслава Александровича на нарушение его конституционных прав статьей 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации : Определение Конституционного Суда РФ от 24.03.2005 N 189-О // Вестник Конституционного Суда РФ. – 2005. - N 5.

Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества Уфимский нефтеперерабатывающий завод на нарушение конституционных прав и свобод статьей 169 Гражданского кодекса Российской Федерации и абзацем третьим пункта 11 статьи 7 Закона Российской Федерации О налоговых органах Российской Федерации : Определение Конституционного Суда РФ от 08.06.2004 N 226-О // СПС «Консультант Плюс».

По жалобе гражданина Корковидова Артура Константиновича на нарушение его конституционных прав статьями 195, 198 и 203 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации : Определение Конституционного Суда РФ от 18.06.2004 N 206-О // СПС «Консультант Плюс».

Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества Акционерный коммерческий банк Энергобанк на нарушение конституционных прав и свобод абзацем первым пункта 3 статьи 7 Закона Российской Федерации О налоговых органах Российской Федерации, пунктом 2 статьи 86 и пунктом 1 статьи 135.1 Налогового кодекса Российской Федерации : Определение Конституционного Суда РФ от 14.12.2004 N 453-О // Вестник Конституционного Суда РФ. – 2005. - N 3.

По жалобе открытого акционерного общества Востоксибэлектросетьстрой на нарушение конституционных прав и свобод положениями частей третьей и четвертой статьи 88, пункта 1 статьи 101 Налогового кодекса Российской Федерации и части 4 статьи 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации : Определение Конституционного Суда РФ от 12.07.2006 N 267-О // Собрание законодательства РФ. – 2006. - N 43. - Ст. 4529.

Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества Мосэнергоремонт на нарушение конституционных прав и свобод пунктом 1 статьи 101 Налогового кодекса Российской Федерации : Определение Конституционного Суда РФ от 03.10.2006 N 442-О // СПС «Консультант Плюс».

Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Борисова Александра Борисовича на нарушение его конституционных прав положениями статей 23 и 118 Налогового кодекса Российской Федерации, статей 158, 266, 268 и 269 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации : Определение Конституционного Суда РФ от 04.06.2007 N 518-О-П // Вестник Конституционного Суда РФ. – 2007. - N 6.

Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы закрытого акционерного общества СЕБ Русский Лизинг на нарушение конституционных прав и свобод пунктом 2 статьи 29, пунктом 1 части 1 статьи 150, частью 1 статьи 198 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и частью первой статьи 137 Налогового кодекса Российской Федерации : Определение Конституционного Суда РФ от 03.04.2007 N 363-О-О // СПС «Консультант Плюс».

Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества Архангельский траловый флот на нарушение конституционных прав и свобод положениями пункта 4 статьи 333.3 и пункта 2 статьи 333.5 Налогового кодекса Российской Федерации : Определение Конституционного Суда РФ от 02.10.2007 N 691-О-О // Вестник Конституционного Суда РФ. – 2008. - N 1.

Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества Ростелеком на нарушение конституционных прав и свобод положениями пунктов 5 и 7 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации и части 4 статьи 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации : Определение Конституционного Суда РФ от 08.02.2007 N 381-О-П // Вестник Конституционного Суда РФ. – 2007. - N 5.

По жалобе гражданки Ивановой Ирины Николаевны на нарушение ее конституционных прав пунктом 2 статьи 119 Налогового кодекса Российской Федерации : Определение Конституционного Суда РФ от 10.07.2003 N 316-О // Вестник Конституционного Суда РФ. – 2004. - N 2.

По жалобе Красноярского филиала закрытого акционерного общества Коммерческий Банк Ланта - Банк на нарушение конституционных прав и свобод пунктами 1 и 2 статьи 135 и частью второй статьи 136 Налогового кодекса Российской Федерации : Определение Конституционного Суда РФ от 06.12.2001 N 257-О // Собрание законодательства РФ. – 2002. - N 6. - Ст. 625.

По жалобам граждан А.И. Косика и Т.Ш. Кенчхадзе на нарушение их конституционных прав положениями абзаца шестого статьи 6 и абзаца второго части первой статьи 7 Закона Российской Федерации О применении контрольно - кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением : Определение Конституционного Суда РФ от 14.12.2000 N 244-О // Собрание законодательства РФ. – 2001. - N 3. - Ст. 272.

По запросу Омского областного суда о проверке конституционности положения пункта 12 статьи 7 Закона Российской Федерации О налоговых органах Российской Федерации : Определение Конституционного Суда РФ от 05.07.2001 N 130-О // Собрание законодательства РФ. – 2001. - N 34. - Ст. 3512.

По жалобе открытого акционерного общества Пивовар - Живое пиво на нарушение конституционных прав и свобод положениями абзаца первого пункта 2 статьи 45 Налогового кодекса Российской Федерации : Определение Конституционного Суда РФ от 10.01.2002 N 4-О // Вестник Конституционного Суда РФ. – 2002. - N 4.

По запросу Арбитражного Суда Республики Карелия и жалобам ОАО ЛенНИИхиммаш, ОАО АКБ Автобанк, ОАО Бритиш Американ Тобакко - СТФ, АОЗТ Разнотрейд на нарушение конституционных прав и свобод положениями пунктов 1 и 4 статьи 14 Закона Российской Федерации О валютном регулировании и валютном контроле : Определение Конституционного Суда РФ от 05.11.1999 N 185-О // СПС «Консультант Плюс».

Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы граждан Лебедева Алексея Вячеславовича и Шепелева Игоря Вениаминовича на нарушение их конституционных прав статьей 199 Уголовного кодекса Российской Федерации : Определение Конституционного Суда РФ от 20.12.2005 N 478-О // СПС «Консультант Плюс».

О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации : постановление Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 N 5 // Вестник ВАС РФ. – 2001. - № 7.

Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиками налоговой выгоды : постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53 // Вестник ВАС РФ. – 2006. - № 12.

О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации : Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 41, Пленума ВАС РФ N 9 от 11.06.1999 // Вестник ВАС РФ. – 1999. - N 8.

О порядке исчисления сумм пеней за просрочку уплаты авансовых платежей по налогам и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование : Постановление Пленума ВАС РФ от 26.07.2007 № 47 // Вестник ВАС РФ. – 2007. - N 9.

О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с применением статьи 169 Гражданского кодекса Российской Федерации : Постановление Пленума ВАС РФ от 10.04.2008 N 22 // Вестник ВАС РФ. – 2008. - N 5.

Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой Налогового кодекса Российской Федерации : Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 17.03.2003 N 71 // Вестник ВАС РФ. – 2003. - N 5.

О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении КоАП РФ : Постановление Пленума ВС РФ от 24.03.2005 № 5 (ред. от 11.11.2008) // Бюллетень Верховного Суда РФ. – 2005. - N 6.

О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Особенной части КоАП РФ : Постановление Пленума ВС РФ от 24.10.2006 № 18 (ред. от 11.11.2008) // Бюллетень Верховного Суда РФ. – 2006. - N 12.

О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления : Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.12.2006 N 64 // Российская газета. - 31.12.2006. - N 297; Бюллетень Верховного Суда РФ. – 2007. - N 3.

О некоторых вопросах, связанных с введением в действие КоАП РФ : Постановление Пленума ВАС РФ от 27.01.2003 № 2 (ред. от 20.11.2008) // Вестник ВАС РФ. – 2003. - N 3.

Решение ЕСПЧ от 23.05.2006 по делу «Ринер против Болгарии» (заявление № 46343/99)

Решение ЕСПЧ от 11.01.2007 по делу «Мамидакис против Греции» (заявление № 35533/04)

Решение ЕСПЧ от 18.12.2001 по делу против Латвии (заявление от 29.12.1999 № 55091/00)

Решение Суда ЕС от 21.02.2006 по делу компаний «Халифакс плс», «Лидс Перманент Девелопмент Сервисез Лтд» и «Каунти Уайд Проперти Инвестментс Лтд» против Национального управления таможенных и налоговых сборов Великобритании (Дело С-255/02)