Быстрый рост рынка

Слабая конкурентная позиция

П. Квадрант стратегий

I. Квадрант стратегий

Сильная конкурентная позиция

2.1. – Пересмотр стратегий концентрации

2.2. – Горизонтальная интеграция или слияние

2.3. – Сокращение части фирмы

2.4. – Ликвидация компании

1.1. – Концентрация

1.2. – Вертикальная интеграция

1.3. – Центрированная диверсификация

III. Квадрант стратегий

IV. Квадрант стратегий

3.1. – Сокращение расходов

3.2. – Диверсификация

3.3. – Сокращение части фирмы

3.4. – Ликвидация компании

4.1. – Центрированная диверсификация

4.2. – Конгломератная диверсификация

4.3. – Совместное предприятие в новой области

Стратегия

Характеристики организаций

Дифференцирование

Органичные свободные действия, высокая степень координации между отделами

Большой потенциал в НИОКР. Творческое чутье, оригинальные идеи

Развитые маркетинговые способности

Поощрение инноваций

Высокий уровень качества

Технологическое лидерство

Лидерство по издержкам

Централизованное руководство, жесткий контроль над издержками

Приоритетность стандартных процедур

Использование в производстве простых технологий

Высокий уровень эффективности систем закупок и распределения продукции

Контроль над деятельностью работников, ограничение их полномочий

Частые и детальные контрольные отчеты

Фокусирование

Использование перечисленных выше характеристик для достижения конкретной стратегической цели

Высоко ценится и вознаграждается гибкость и устойчивость связи с покупателями

Издержки соразмерны уровню сервиса и степени лояльности потребителей

Работники, контактирующие с потребителями, в обязательном порядке наделяются дополнительными полномочиями

Функциональные подразделения

Функциональные стратегии

в зависимости от стратегии организации

Стратегия дифференцирования на стадии роста

Стратегия лидерства по издержкам на стадии зрелости

Отдел человеческих ресурсов

Найм дополнительных рабочих, подготовка менеджеров среднего звена к переходу на новые должности

Мероприятия по стабилизации коллектива. Перевод сотрудников на новые места, стимулирование эффективной и безопасной работы

Отдел маркетинга

Агрессивная рекламная кампания, мероприятия, стимулирующие потребителей на покупку новых товаров. Создание разнообразных каналов сбыта

Мероприятия по повышению степени лояльности потребителей к привычной торговой марке. Развитие созданных каналов сбыта, повышение степени их надежности

Финансовый отдел

Привлечение инвестиций и кредитов для масштабных производственных инвестиций и рекламной кампании

Сокращение издержек, получение чистых денежных потоков и положительной валюты балансов денежных средств

Технологический отдел

Внедрение новых технологий, обеспечивающих максимальную производительность, создание новых участков и цехов

Оптимизация технологических маршрутов, укрупнение партий товаров с целью сокращения издержек. Мероприятия по рациональному использованию оборудования и производственных площадей

Отдел НИОКР

Проведение разработок товаров (новых модификаций, следующих поколений или принципиально новых)

Модернизация и улучшение выпускаемых товаров

Преимущества

Проблемы

1. Усилия персонала концентрируются на действиях, направленных на достижение целей

1. Изменения внешней среды не позволяют использовать УПЦ в качестве основы менеджмента

2. Применение УПЦ позволяет улучшить результаты на всех уровнях организации

2. Плохие отношения между работодателем и персоналом снижают эффективность УПЦ

3. Работники мотивированы в достижении целей

3. Возникает вероятность конфликта между операционными и стратегическими целями

4. Цели отделов и работников соответствуют целям компании

4. УПЦ вступает в противоречие с механистической структурой организации и воззрениями, не признающими ценность участия работника в управлении

5. Большой объем бумажной работы отнимает слишком много энергии

Столбец В

Наименование

Сумма

1

Денежные средства

В1

2

Дебиторская задолженность

В2

3

Запасы

В3

4

Краткосрочные инвестиции

В4

5 = 1+2+3+4

Оборотные активы

В5

6

Внеоборотные активы (оборотные средства)

В6

7

Амортизационные отчисления

В7 = J5

8 = 6-7

Чистые внеоборотные активы (основные средства)

В8

9 = 5+8

Активы

В9

10

Кредиторская задолженность

В10

11

Прочая задолженность

В11

12

Краткосрочные займы

В12

13 = 10+11+12

Краткосрочные пассивы

В13

14

Долгосрочные пассивы

В14

15

Обыкновенные акции

В15

16

Привилегированные акции

В16

17

Акционерный капитал сверх номинала

В17

18

Прибыль/убытки после выплаты налогов

В18 = J13

19

Другие резервы

В19 = Р2

20 = 15+16+17+18+19

Суммарный акционерный капитал

В20

21 = 14+20

Суммарный привлеченный капитал

В21

22 = 13+21

Пассивы

В22

В9=В22

Столбец J

Наименование

Сумма

1

Выручка от реализации

J1

2

Прямые издержки

J2

3 = 1-2

Валовая прибыль

J3

4

Операционные издержки

J4

5

Амортизация

J5

6 = 3-4-5

Операционная прибыль

J6

7

Прочие доходы

J7

8

Прочие расходы

J8

9 = 6+7-8

Балансовая прибыль (до выплаты налогов и %)

J9

10

Проценты по кредиту

J10

11 = 9-10

Налогооблагаемая прибыль

J11

12

Налог на прибыль

J12

13 = 11-12

Чистая прибыль

J13

Показатели ликвидности

Ед. измерения

Соотношение

Коэффициент текущей ликвидности

% (х100)

В5/В13 = СR

Коэффициент срочной ликвидности

% (х100)

(В5-В3)/В13 = QR

Чистый оборотный капитал

руб.

В5В13 = NWC

Показатели деловой активности

Ед. измерения

Соотношение

Период оборачиваемости запасов

дни

(В3/J2)x365 = ST

Период оборачиваемости дебиторской задолженности

дни

(В2/J1)х365 = CP

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

дни

(В10/J2)х365 = CPR

Коэффициент оборачиваемости рабочего капитала

раз

J1/(В5-В13) = NCT

Коэффициент оборачиваемости основных средств

раз

J1/В8 = FAT

Коэффициент оборачиваемости активов ♦

раз

J1/В9 = TAT

Показатели структуры капитала

Ед. измерения

Соотношение

Суммарные обязательства к активам

% (х100)

(В13+В14)/В9=TD|TA

Долгосрочные обязательства к активам

% (х100)

В14/В9 = LTD|TA

Долгосрочные обязательства к внеоборотным активам

% (х100)

В14/В8 = LTD|FA

Суммарные обязательства к собственному капиталу

% (х100)

(В13+В14)/В20=TD|EQ

Коэффициент покрытия процентов ♦

раз

J9/J10 = TIE

Коэффициент привода (рычага) ♦

раз

В9/В20 = В22/В20 = GR

Коэффициенты рентабельности

Ед. измерения

Соотношение

Коэффициент валовой прибыли

% (х100)

J3/J1 = GPM

Коэффициент операционной прибыли

% (х100)

J6/J1 = OPM

Коэффициент чистой прибыли ♦

% (х100)

J13/J1 = ROS

Рентабельность оборотных активов ♦

% (х100)

J13/B5 = RCA

Рентабельность внеоборотных активов ♦

% (х100)

J13/B8 = RFA

Рентабельность активов ♦

% (х100)

J13/B9 = ROA

Рентабельность инвестиций ♦

% (х100)

J13/B14 = ROI

Рентабельность собственного капитала ♦

% (х100)

J13/B20 = ROE

Рентабельность суммарного привлеченного капитала ♦

% (х100)

J13/B21 = ROCE

Инвестиционные показатели

Ед. измерения

Соотношение

Прибыль на акцию

руб.

(J13-P4)/N = EPOS

Дивиденды на акцию

руб.

Р5/N = DPOS

Коэффициент покрытия дивидендов

раз

(J13-P4)/P5 = ODC

Сумма активов на акцию

руб.

В9/N = TAOS

Соотношение цены акции и прибыли

раз

(В20/N/[(J13-Р4)/N]=P/E

Столбец Р

Наименование

Сумма

1

Чистая прибыль

Р1 = J13

2

Нераспределенная прибыль предыдущего периода

Р2

3 = 1+2

Прибыль к распределению

Р3

4

Дивиденды по привилегированным акциям

Р4

5

Дивиденды по обыкновенным акциям

Р5

6

Отчисления в резервные фонды

Р6

7 = 3-4-5-6

Нераспределенная прибыль текущего периода

Р7

Резюме о проекте

Шаг 1

Ввод общих данных о проекте

Описание внешней среды

Шаг 2

Ввод данных, описывающих окружающую среду (налоги, инфляция)

План инвестиций

Шаг 3

Ввод данных об инвестиционных затратах и календарном плане проекта

Шаг 4

Создание объектов и классификация по типам активов

Шаг 5

Ввод перечня продуктов и услуг

Шаг 6

Формирование сетевого графика проекта и связей между этапами

План сбыта

Шаг 7

Ввод данных, характеризующих стратегию сбыта продукции (услуг)

План по персоналу

Шаг 8

Ввод данных о затратах на персонал

План производства

Шаг 9

Ввод данных о прямых производственных издержках

Шаг 10

Ввод данных о постоянных (общих) производственных издержках

Капитал проекта

Шаг 11

Проведение расчета с целью определения потребности в капитале

Шаг 12

Ввод данных об акционерном и заемных капиталах

Финансовый план

Шаг 13

Проведение расчета с учетом стоимости капитала и дисконтирования

Шаг 14

Анализ чувствительности проекта посредством варьирования значений ключевых факторов

Отчет

Шаг 15

Печать результатов

Раздел бизнес-плана

Процедуры в системе:

Ввод данных

Модуль системы

Диалог системы

Шаг 1

–

• наименование проекта

• исполнитель

• дата начала

• длительность проекта

• аннотация

Модуль «Общие данные»

Диалог «Информация»

Шаг 2

Выбор валют – основной и экспортной

Ввод данных:

• о текущем обменном курсе валют и его тенденциях

• о задержках платежей

Ввод данных о налогах

Ввод данных об инфляции (сбыта, прямых издержек, заработной платы, недвижимости и т.п.)

Ввод данных для каждой из статей поступления и затрат

Указание способа отнесения ваплат процентов по бынковским кредитам

Модуль «Общие данные»

Диалог «Платежи»

Диалог «Налоги»

Диалг «Инфляция»

Соответствующие диалоги модулей

«Инвестиционный план»

«Сбыт», «Производство», «Общие данные»,

Диалог «Кредиты»

Шал 3

• об организационных затратах подготовительного периода

• о затратах на приобретение и создание активов (земля, здания, оборудование)

• о затратах на подготовку производства

• сетевого графика (построения диаграмм PERT и GANTT)

Описание структуры активов проекта, условий налогообложения и амортизации

Модуль «Инвестиционный план»

Диалоги «Этап проекта» и «Ресурсы»

Модуль «Инвестиционный план»

Диалоги «Список объектов» и «Формирование объектов»

Шаг 7

• о продуктах и услугах (перечень и даты начала их реализации)

• о стратегиях и условиях продаж

• об объемах сбыта

Модуль «Инвестиционный план»

Диалог «Сбыт»

Шаг 7

О затратах на:

• исследования рынка

• рекламу и продвижение продукции (услуг) на рынке

• стимулирование спроса

• послепродажное обслуживание

• транспортировку подукции

Модуль «Производство»

Диалог «Общие издержки» раздел «Маркетинг»

Шаг 8

о должностях, количестве и условиях оплаты административно-управленческого и производственного персонала, а также сотрудников служб сбыта и маркетинга

Модуль «Производство»

Диалог «План по персоналу»

Шаг 9

• о прямых производствденных издержках (сырье, материалы, комплектующие изделия, сдельная заработная плата)

• о стратегии закупок (время и объемы)

• об общих (постоянных) производствденных издержках(накладных расходах)

Модуль «Производство»

Диалоги «Прямые издержки», «Общие издержки»

Шаг 10

• о стратегии формирования капитала проекта, включая объемы и условия привлечения акционерного и заемного капитала

• об использовании прибыли:

а) об объемах и условиях резмещения на депозит или альтертативные проекты

б)о выплатах дивидендов

Модуль «Капитал»

Диалоги «Собственный капитал» и «Займы»

Модуль «Капитал»

Диалоги «Депозит», «Дивиденды», «Рефинансирование прибыли»

Шаг 13

Расчет финансового плана:

• отчета о прибылях и убытках

• блансовой ведомости

• плана движения денежных средств (Cash-Flow)

Расчет показателей эффективности проекта:

• рентабельности (Rols)

• платежеспособности и ликвидности

• эффективности инвестиций по 4 показателям (PB, PL, NPV, IRR)

Модуль «Расчет»

Шаг 15

Формирование необходимых таблиц, графиков и комментариев

Модуль «Отчет»