- •Міністерство освіти і науки, молоді та спорту україни донецький національний університет економіки і торгівлі імені михайла туган-барановського
- •Ризикологія
- •Концептуальні основи ризикології в підприємництві
- •Поняття ризику
- •1.2 Функції та джерела ризику
- •1.3. Аксіоматика ризикології
- •Питання для поточного контролю та поглибленого засвоєння знань
- •2.1. Сутність понять „невизначеність” та „ймовірність”
- •2.2. Причини невизначеності та їх ієрархія
- •2.3. Невизначеність у бухгалтерському обліку
- •2.4. Види втрат в умовах невизначеності й ризику
- •Розв’язання
- •Розв’язання
- •Розв’язання
- •Причинами, що призводять до втрат внаслідок ризику підприємства, що займається комерційним видом підприємництва є такі.
- •Питання для поточного контролю та поглибленого засвоєння знань студентів
- •Методологічні засади й інструментарій оцінювання економічних ризиків
- •3.1. Аналіз ризику та його елементи.
- •3.2 Ризикотворчі чинники
- •3.4 Класифікація ризиків
- •3.2.1. Ризики підприємства (організації).
- •3.2.2. Аудиторський ризик
- •3.4. Теорія корисності та її основні елементи
- •Розв’язання
- •Розв’язання
- •Розв’язання
- •Розв'язування:
- •Питання для поточного контролю та поглибленого засвоєння знань студентів
- •4.1. Загальна характеристика кількісних методів аналізу ризику
- •4.2. Статистичні методи оцінки ризику
- •4.2.1.Статистичний метод
- •Розв'язання
- •Розв'язання
- •4.2.2 Інтегральна оцінка ризику
- •4.3 Метод експертної оцінки
- •4.4. Інваріантні методи
- •4.4.1. Метод аналогій
- •Розв'язування:
- •4.4.2. Аналіз чутливості
- •4.4.3. Побудова дерева рішень як метод оцінювання ризику
- •Вихідні умови
- •Питання для поточного контролю засвоєння знань
- •5.1. Оцінювання фінансового ризику
- •5.2. Оцінювання операційного ризику
- •5.3 Метод аналізу доцільності витрат
- •Питання для поточного контролю та поглибленого засвоєння знань студентів
- •Управління ризиками. Система мінімізації та запобігання появи ризиків
- •6.1 Основні заходи мінімізації ризику
- •6.2. Організаційні методи зниження ризику
- •6.2.1 Відхилення ризику
- •6.2.2 Недопущення збитків (упередження ризиків)
- •6.2.3 Мінімізація збитків
- •6.2.4 Передача контролю за ризиком (трансфер ризику)
- •6.3 Економічні методи зниження ризику
- •6.3.1 Створення спеціального резервного фонду (фонду ризику)
- •6.3.2. Створення страхового товарного запасу
- •6.3.3. Страховий запас коштів
- •6.3.4 Розробка й впровадження системи штрафних санкцій
- •6.3.5 Страхування від ризику
- •6.3.6 Самострахування від ризику
- •Хеджування як метод зниження ризику
- •Питання для поточного контролю та поглибленого засвоєння знань студентів
- •7.1. Сутність і зміст управління ризиками
- •7.2. Система управління ризиками
- •7.3. Принципи управління ризиками
- •7.4. Формування стратегії управління ризиком
- •Питання для поточного контролю засвоєння знань
- •Концептуальні основи ризикології в підприємництві Питання для підсумкового контролю засвоєння знань
- •Тестові завдання для самоконтролю
- •Ключ до тестів
- •Задачі для самостійної роботи Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Питання для підсумкового контролю засвоєння знань
- •Тестові завдання для самоконтролю
- •Задачі для самостійної роботи Задача 1
- •3Адача 2
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Задача 9
- •Задача 10
- •Задача 11
- •Задача 12
- •Задача 13
- •Задача 14
- •Задача 15
- •Задача 16
- •Задача 17
- •Задача 18
- •Задача 19
- •Задача 20
- •Питання для підсумкового контролю засвоєння знань
- •Тестові завдання для самоконтролю
- •Ключ до тестів
- •Задачі для самостійної роботи Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
Міністерство освіти і науки, молоді та спорту україни донецький національний університет економіки і торгівлі імені михайла туган-барановського
Кафедра прикладної економіки
Баранцева С. М., Хлевицька Т. Б.
Ризикологія
Навчальний посібник
для студентів ОКР «Бакалавр»
галузі знань 0305 «Економіка та підприємництво»
денної та заочної форми навчання
ЗАТВЕРДЖЕНО
на засіданні кафедри прикладної економіки
Протокол № 26 від «24» травня 2011 р.
СХВАЛЕНО
на Навчально - методичній Раді університету
Протокол № __ від «__» _____ 2011 р.
Донецьк – 2011
ББК 65.012.121я73 Рецензенти: Донець Л. І., к.е.н., доцент
Б 24 Бабкін Д.О ., к.е.н., доцент
УДК 005.52:005.334 (075.8)
Баранцева С. М.
Б 24 Ризикологія [Текст]: навч. посіб. для студ. ОКР «Бакалавр» галузі знань 0305 «Економіка та підприємництво» ден. та заоч. форми навчання/ С. М. Баранцева, Т. Б. Хлевицька; М-во освіти і науки, молоді та спорту України, Донец. нац.ун-т економіки і торгівлі ім. М. Туган-Барановського, Каф. приклад. економіки. – Донецьк : [ДонНУЕТ], 2011. – 224 с.
Трансформаційні перетворення в сучасній економіці України посилюють невизначеність середовища господарювання вітчизняних підприємств. За таких умов забезпечення їх стійкого розвитку та конкурентоспроможності стає неможливими без урахування чинника ризикованості та формування системи заходів щодо мінімізації його впливу на господарську діяльність підприємств.
Посібник розкриває теоретичні та методичні засади виявлення ризикових ситуацій, оцінювання рівня їхнього впливу та управління ризиками на підприємствах. Посібник складається із двох частин. У першій частині висвітлюються теоретичні засади економічного обґрунтування господарських рішень. Друга частина - практикум - включає питання для самоконтролю, тестові завдання та задачі для самостійного розв’язування відповідно до структури теоретичної частини.
Навчально-методична й практична інформація, представлена в посібнику, буде корисною викладачам, студентам, аспірантам, а також широкому колу читачів, що цікавляться питаннями урахування ризиків в повсякденній господарській діяльності вітчизняних підприємств.
ББК 65.012.121я73
|
© Баранцева С. М., Хлевицька Т. Б., 2011 |
|
© Донецький національний університет економіки і торгівлі імені Михайла.Туган-Барановського |
ЗМІСТ
|
ПЕРЕДМОВА............................................................... |
7 |
|
|
|
|
|
|
ЧАСТИНА 1................................................................. |
9 |
|
|
|
|
|
|
ЗМІСТОВИЙ МОДУЛЬ 1 |
|
|
|
КОНЦЕПТУАЛЬНІ ОСНОВИ РИЗИКОЛОГІЇ В ПІДПРИЄМНИЦТВІ............................................ |
10 |
|
|
|
|
|
Розділ 1 |
ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГІЧНІ ПІДХОДИ ДО СУТНОСТІ РИЗИКУ ЯК ЕКОНОМІЧНОЇ КАТЕГОРІЇ............................................................... |
10 |
|
1.1. |
Поняття ризику……………………….……………….. |
20 |
|
1.2. |
Функції та джерела ризику…………………………… |
22 |
|
1.3. |
Аксіоматика ризикології…………………………… |
23 |
|
|
Питання для поточного контролю та поглибленого засвоєння знань ........................................................... |
24 |
|
|
|
|
|
Розділ 2 |
НЕВИЗНАЧЕНІСТЬ ТА РИЗИК................................ |
26 |
|
2.1. |
Сутність понять „невизначеність” та „ймовірність” |
26 |
|
2.2. |
Причини невизначеності та їх ієрархія |
32 |
|
2.3. |
Невизначеність у бухгалтерському обліку |
36 |
|
2.4. |
Види втрат в умовах невизначеності й ризику |
41 |
|
|
Питання для поточного контролю та поглибленого засвоєння знань ........................................................... |
80 |
|
|
|
|
|
|
ЗМІСТОВИЙ МОДУЛЬ 2 |
|
|
|
МЕТОДОЛОГІЧНІ ЗАСАДИ Й ІНСТРУМЕНТАРІЙ ОЦІНЮВАННЯ ЕКОНОМІЧНИХ РИЗИКІВ…………........................ |
51 |
|
|
|
|
|
Розділ 3 |
ПРИЙНЯТТЯ ГОСПОДАРСЬКИХ РІШЕНЬ З УРАХУВАННЯМ НЕВИЗНАЧЕНОСТІ................... |
51 |
|
3.1. |
Аналіз ризику та його елементи……………………… |
51 |
|
3.2. |
Ризикотворчі чинники….………..…………………… |
56 |
|
3.3. |
Класифікація ризиків………………………………… |
59 |
|
|
3.2.1. Ризики підприємства (організації)……………... |
65 |
|
|
3.2.2. Аудиторський ризик…………………………… |
76 |
|
3.4. |
Теорія корисності та її основні елементи…………… |
83 |
|
|
Питання для поточного контролю та поглибленого засвоєння знань ........................................................... |
97 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Розділ 4 |
МЕТОДИЧНІ ЗАСАДИ КІЛЬКІСНОГО АНАЛІЗУ РИЗИКІВ…………………………………………….. |
99 |
|
4.1. |
Загальна характеристика кількісних методів аналізу ризику……………………………………….. |
99 |
|
4.2. |
Статистичні методи оцінки ризику………………… |
100 |
|
|
4.2.1. Статистичний метод………………………….. |
100 |
|
|
4.2.2.Інтегральна оцінка ризику…...……………….. |
110 |
|
4.3. |
Метод експертної оцінки…………………………… |
112 |
|
4.4. |
Інваріантні методи…………………………………. |
118 |
|
|
4.4.1.Метод аналогій...……………………………… |
119 |
|
|
4.4.2.Аналіз чутливості…...………………………… |
120 |
|
|
4.4.3. Побудова дерева рішень як метод оцінювання ризику…………...……………………... |
121 |
|
|
Питання для поточного контролю та поглибленого засвоєння знань....................................................... |
132 |
|
|
|
|
|
Розділ 5 |
СПЕЦІАЛЬНІ МЕТОДИ ОЦІНЮВАННЯ РИЗИКУ ЕКОНОМІЧНИХ СУБ’ЄКТІВ......... |
134 |
|
5.1. |
Оцінювання фінансового ризику............................... |
134 |
|
5.2. |
Оцінювання операційного ризику............................ |
139 |
|
5.3. |
Метод аналізу доцільності витрат…………………. |
144 |
|
|
Питання для поточного контролю та поглибленого засвоєння знань ................................................... |
148 |
|
|
|
|
|
|
ЗМІСТОВИЙ МОДУЛЬ 3 |
|
|
|
УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ. СИСТЕМА МІНІМІЗАЦІЇ ТА ЗАПОБІГАННЯ ПОЯВИ РИЗИКІВ................................................................ |
149 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Розділ 6 |
МІНІМІЗАЦІЯ РИЗИКІВ: ОСНОВНІ ЗАХОДИ ТА ПРОЦЕДУРИ.................................................. |
149 |
|
6.1. |
Основні заходи мінімізації ризику………………… |
|
|
6.2. |
Організаційні методи зниження ризику…………… |
149 |
|
|
6.2.1 Відхилення ризику…………………………… |
150 |
|
|
6.2.2 Недопущення збитків (упередження ризиків). |
151 |
|
|
6.2.3 Мінімізація збитків……………………………. |
151 |
|
|
6.2.4 Передача контролю за ризиком (трансфер ризику)……………………………………………….. |
152 |
|
6.2. |
Економічні методи зниження ризику........................ |
154 |
|
|
6.2.1. |
Створення спеціального резервного фонду (фонду ризику)................................................. |
154 |
|
6.2.2. |
Створення страхового товарного запасу...... |
155 |
|
6.2.3. |
Страховий запас коштів................................. |
155 |
|
6.2.4. |
Розробка і впровадження системи штрафних санкцій........................................... |
156 |
|
6.2.5. |
Страхування від ризику................................. |
157 |
|
6.2.6. |
Самострахування від ризику......................... |
158 |
|
6.2.7. |
Хеджування як метод зниження ризику....... |
160 |
|
Питання для поточного контролю та поглибленого засвоєння знань.................................................... |
161 |
|
|
|
|
|
Розділ 7 |
УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ................................... |
163 |
|
7.1. |
Сутність і зміст управління ризиками...................... |
163 |
|
7.2. |
Система управління ризиками................................... |
165 |
|
7.3. |
Принципи управління ризиками…………………. |
168 |
|
7.4. |
Формування стратегії управління ризиком............... |
171 |
|
|
Питання для поточного контролю та поглибленого засвоєння знань ........................................................... |
175 |
|
|
ЧАСТИНА 2.............................................................. |
177 |
|
|
|
|
КОНТРОЛЬ ЗАСВОЄННЯ ЗНАНЬ......................... |
178 |
|
|
|
|
Змістовий модуль 1...................................................... |
178 |
|
Питання для підсумкового контролю засвоєння знань.................................................................................. |
178 |
|
Тестові завдання для самоконтролю......................... |
179 |
|
Задачі для самостійної роботи................................... |
184 |
|
|
|
|
Змістовий модуль 2..................................................... |
187 |
|
Питання для підсумкового контролю засвоєння знань |
187 |
|
Тестові завдання для самоконтролю......................... |
189 |
|
Задачі для самостійної роботи.................................... |
195 |
|
|
|
|
Змістовий модуль 3...................................................... |
205 |
|
Питання для підсумкового контролю засвоєння знань |
205 |
|
Тестові завдання для самоконтролю......................... |
206 |
|
Задачі для самостійної роботи................................... |
212 |
|
|
|
|
|
|
|
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ................... |
219 |
ЗМІСТОВИЙ МОДУЛЬ 1