1. Операции в коммерческом банке отправителей платежа.

2. Операции в ркц отправителей:

1. Зачисление средств на счета для учета внутрирегиональных платежей, ожидающих подтверждение.

2. Получение от ГРКЦ подтверждений.

3. Операции в ГРКЦ:

1. Зачисление средств на счетах для учета внутри региональных платежей для последующей передачи в РКЦ получателя: Дт 30905 Кт 30901

30905 «кредитовые суммы по внутри региональным платежам, ожидающие подтверждения»;

30901 «Расчеты по внутри региональным платежам, кредитовые суммы»;

2. Получение от РКЦ получателя подтверждений на отправленные электронные документы:

Дт 30903 Кт 30905

Операции в РКЦ получателя:

1. Зачисление денежных средств на корреспондентский счет банка получателя

Дт 30902 Кт 30101

30902 «Расчеты по внутри региональным платежам, дебетовые суммы»

2. Зачисление сумм ЭПД, не прошедших логический контроль на счета до выяснения

Дт 30902 Кт 30811

30811 « Кредитовые суммы по взаимным расчетам до выяснения»

Операции в коммерческом банке получателя.

Зачисление денежных средств на счетах получателей на основании ЭПД.

Дт 30102 Кт 405 – 408

Учет внутри банковских расчетов.

Особое место в межбанковских расчетах занимают расчеты между подразделениями одного и того же банка. Эти расчеты обычно называют внутри банковские или меж филиальные. Учет меж филиальных расчетов ведется на счете 303.

30301 «Расчеты с филиалами, расположенными в РФ» - пассивный

30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в РФ» - активный

Внутри банковские расчеты от начала до конца осуществляются и контролируются самим банком.

Внутри банковские расчеты обычно возникают по таким суммам:

1. Зачисления на счета клиентов сумм, поступивших ранее на корреспондентский счет банка.

2. Списания со счетов клиентов филиалов сумм для перечисления в другой банк.

3. Перечисление заработной платы работникам банка, работающим в филиалах.

4. Выплата сумм в одном подразделении, одном филиале за счет другого.

Рассмотрим процедуру осуществления межбанковских расчетов, если счета получателей находятся в филиале банка.

Поступила на корреспондентский счет в РКЦ сумма для зачисления на счета клиентов юридических лиц в филиале банка. Дт 30102 Кт 30301

Зачислена на счета клиентов в филиале банка суммы поступившие ранее на корреспондентский счет:

Дт 30301 Кт 405 – 408

Списаны со счетов клиентов в филиале суммы для перечисления в другой банк. Дт 405 – 408 Кт 40301

Перечислены в другой банк, суммы списанные со счетов клиентов филиалов. Дт 30301 Кт 30102

На корреспондентский счет банка в РКЦ поступила сумма для зачисления на счета клиентов в филиале 200 000: Дт 30102 Кт 30301 200 000

В филиале зачислена сумма, поступившая ранее на корреспондентский счет в РКЦ на счет негосударственной коммерческой организации 150 000: Дт 30301 Кт 40702 150 000

Зачислена в филиале, сумма поступившие ранее на корреспондентский счет в РКЦ на депозит физического лица до востребования 50 000: Дт 30301 Кт 42301 50 000

Аналитический учет по внутри банковским расчетам ведется ежедневно в таком порядке:

1. Документы по внутри банковским расчетам сортируют на начальные и ответные.

2. Начальные документы помещают в картотеку ( по дебету или кредиту).

3. По документам ответным отыскивают в картотеке начальные и сверяют их данные. Если данные совпадают, документы считаются сквитованными.

4. Каждый день распечатывают ведомость сквитованных документов.

5. В конце месяца распечатывают ведомость несквитованных документов. Остаток в этой ведомости составляет остаток по счету 303.