Условие задачи:

АКБ «Девон - кредит» 4 мая 2007 г. обратился с заявкой в АКБ «Заречье» за получением межбанковского кредита.

Кредитным комитетом АКБ «Заречье» принято решение о предоставлении кредита АКБ «Девон - кредит» на следующих условиях:

• выдача кредита 11 мая 2007 г.;

• срок кредита 27 дней;

• сумма кредита 25000000 рублей;

• процентная ставка по кредиту 8% годовых, за просроченный кредит проценты взимаются по удвоенной ставке;

• проценты отражаются в учете в обоих банках в последний рабочий день месяца (включая 30, 31), по договору проценты уплачиваются в день погашения кредита;

• обеспечение кредита - залог имущества АКБ «Девон - кредит» на сумму 30 000 000 рублей. Кредит и проценты погашены своевременно и в полном объеме.

Кредит относится к 1 категории качества.

Дополнительные данные:

Фактически оплаченный уставный капитал равен зарегистрированному. АКБ «Девон - кредит» открыт корреспондентский счет в ГРКЦ г. Казани №30101810600000000815. БИК-049205815 ИНН-1653016914

АКБ «Заречье», открыт корреспондентский счет в ГРКЦ г. Казани № 301018105К00000000562 БИК - 049205562 ИНН-1653017012

Требуется:

1. Оформить документы на выдачу кредита АКБ «Девон - кредит»:

• кредитный договор;

• распоряжение операционному отделу.

2. Рассчитать проценты по кредиту.

3. Составить бухгалтерские проводки в банке-заемщике:

• по получению и возврату кредита в АКБ «Девон - кредит»;

• по получению и возврату обеспечения кредита;

• по уплате процентов.

4. Оформить:

• мемориальный ордер на сумму полученного кредита;

• мемориальный ордер на сумму обеспечения по полученному кредиту.

5. Провести анализ финансовой устойчивости кредитной организации, используя данные ука­ занные в таблице № 1. По результатам анализа написать вывод.

ЭТАЛОН РЕШЕНИЯ по предмету «Банковские операции»:

КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР № 2

г. Казань «11» мая 2007 г.

Акционерный коммерческий банк «Заречье», 420136, г. Казань, ул. Мусина, 13

(наименование и местонахождение банка)

именуемый в дальнейшем «БАНК», в лице Председателя правления Салтыкова

(должность, Ф.И.О.)

Дмитрия Ивановича действующего на основании Устава с одной сторон, и

Акционерный коммерческий банк «Девон-кредит», 420361, г. Казань, ул. Четаева, 56

( наименование и местонахождение заемщика)

именуемый в дальнейшем "ЗАЕМЩИК", в лице Председателя правления

Иванова Ивана Сергеевича действующего на основании Устава

с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Предмет договора

1.1. Банк предоставляет Заемщику кредит в сумме 25 000 000 (Двадцать пять миллионов) рублей на срок 27 (Двадцать семь) дней до 7 июня 2005г. с взиманием

8% (Восемь процентов) Годовых

(прописью и цифрами)

2. Объект кредитования

2.1. Заемщик обязуется использовать кредит на следующие цели:

поддержание текущей ликвидности

3. Порядок расчетов

1. Заемщик обеспечивает возврат кредита в срок, обусловленный настоящим договором.

2. Проценты по выданному кредиту начисляются и уплачиваются ежемесячно в последний

рабочий день месяца Расчет процентов производится за фактическое время пользования кредитом. Сумма процен­ тов перечисляется платежным поручением с лицевого счета Заемщика 12 числа, а в случае, если это выходной или праздничный день, - на следующий за ним рабочий день (каждого месяца, за который производится начисление).

3.3. Банк не имеет права изменять процентную ставку по выданному кредиту в связи с

изменением кредитной политики Центрального банка Российской Федерации, уровня инфля­ции и общей конъюнктуры рынка (о чем письменно уведомляет Заемщика)

3.4. Отсчет срока по начислению процентов начинается с даты списания средств со счета Банка и заканчивается датой зачисления их на счет Банка. Документальным основанием для расчета процентов служат выписки из лицевого счета Заемщика в Банке. При начислении процентов за кредит количество дней в году соответствует календарному.

3.5. С просроченной задолженности по кредиту и суммы неуплаченных в срок процентов за поль-

зование кредитом взимается повышенная процентная ставка в размере 16% (Шестна-

дцать

шесть процентов) годовых.

3.6. При наличии просроченной задолженности по кредиту Банк имеет право списать ее в безак­цептном порядке с расчетного счета Заемщика.