Условие задачи:

15 апреля 2008 г. 000 «Альфа» обратился в АКБ «Континент» с просьбой купить у него новое оборудование и оформить с ним лизинговую сделку (то есть сдать ему это оборудование в аренду).

Данное столярное оборудование стоимостью 1 млн. руб. Норма амортизации - 20 %. Кли­ент просит аренду на весь срок амортизации.

Предприятие представило расчет экономической эффективности данного оборудования ко­торое обеспечит ему высокую рентабельность.

На день обращения клиента в банк у него есть свободные кредитные ресурсы в сумме 2 млн. руб.

Процентная ставка за кредит - 15 %

Ставка комиссионных выплат - 2 %

Дополнительные данные:

Реквизиты арендодателя:

ИНН-7709144861

БИК-049205753

Корреспондентский счет 30101810100000000753

Реквизиты арендополучателя:

ИНН-1653017062

Расчетный счет 40702810200000000608

Среднегодовая сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении предприятия в предыдущем году составила 74660,5 тыс. руб.

Недостающие данные укажите самостоятельно.

Задание № 2

3 февраля 2008 г. АКБ «Континент» принял от ООО «Альфа» (р/с №40702810100000000006) платежное поручение № 30 на сумму 17 600 рублей на перечисление средств иногороднему поставщику АО «Мега», расчетный счет которого находится в АКБ «Риф» г. Уфы, за сырье по договору № 25 от 1 февраля 2008 г.

Средства на расчетном счете «Альфа» отсутствуют.

5 февраля 2008 г. на счет 000 «Альфа» зачислено 8 000 рублей по платежному поручению № 005, поступивших от 000 «Титан» (р/с № 40602810300000000004), клиента АКБ «Континент». НДС-18%

Дополнительные данные:

Расчетный счет АО «Мега» - 40702810200000000009 БИК АКБ «Континент» - 049205753 БИК АКБ «Риф» - 048073720

Недостающие данные укажите самостоятельно.

Требуется:

1. Определить вид лизинга и обосновать его.

2. Сделать расчет среднегодовой стоимости оборудования.

3. Определить срок аренды.

4. Определить размер лизингового соглашения и размер ежеквартального лизингового взноса при условии, что платежи будут осуществляться равномерными частями.

5. Оформить лизинговое соглашение.

6. Составить бухгалтерские проводки по всем операциям задания № 2.

7. Оформить:

а) платежное поручение;

б) платежный ордер на частичную оплату платежного поручения;

в) мемориальный ордер на помещение платёжного поручения в картотеку к внебалансовому счету 90902.

8. Определить остаток средств на расчетном счете ООО «Альфа» на 06.02.2008.

9. Провести расчет коэффициентов по данным, указанным в таблице № 1. Результаты расчетов оформить в таблицу № 2.

10. Написать вывод о финансовом состоянии предприятия.

ЭТАЛОН РЕШЕНИЯ по предмету «Банковские операции»:

1. Определение вида лизингового взноса и обоснование его.

В данной задаче вид лизинга - возвратной, так как ООО «Альфа» является и поставщиком столярного оборудования и его лизингополучателем.

2. Определим среднегодовую стоимость оборудования:

Периоды	Стоимость обо­рудования на начало периода	Стоимость амортизацион­ных отчислений	Стоимость обо­рудования на конец периода	Среднегодовая стоимость обо­рудования
1 год	1 000 000	200 000	800 000	900 000
2 год	800 000	200 000	600 000	700 000
3 год	600 000	200 000	400 000	500 000
4 год	400 000	200 000	200 000	300 000
5 год	200 000	200 000	0	100 000
Итого		1 000 000		2 500 000

С-На 100 000-20% __пп .__п .

100%

100%

А = - - = 200 000 руб.

3. Определение срока аренды.

Норма амортизации - 20%, а клиент просит аренду на весь срок амортизации (т.е. 100 %), значит срок окупаемости оборудования 5 лет, следовательно, срок аренды - 5 лет.

4. Определение размера лизингового соглашения и размера ежеквартального лизингового взноса при условии, что платежи будут осуществляться равными частями.

Ответ:

Кр-Скр 2 500 000-15% ^_с „„„ „ Пкр = — = = 375 000 руб.

100%

100%

_п Кр-Ском 2 500 000-2%

Пком = = = 50 000 руб.

100% 100%

Лп = А + Пкр + Пком = 1 000 000 + 375 000 + 50 000 = 1 425 000 руб.

НДС = (А + Пкр + Пком) -18% = 256 000 руб.

ЛП = Лп + НДС = 1681000 руб.

Определить размер ежеквартального лизингового взноса

Ответ:

1681500

Л = -

: 84 050 руб.

20

ЛИЗИНГОВОЕСОГЛАШЕНИЕ№1

г. Казань «15» апреля 2005 г.

Настоящее соглашение заключено между АКБ «Континент» г. Казань,

ул. М. Джалиля, д.89 в лице президента Попова Сергея Николаевича

именуемым в дальнейшем «Лизингодатель», и ООО «Альфа» г. Казань, ул. Кул-Гали

д. 12 , в лице директора Князевой Светланы Михайловны , именуемый в дальнейшем

«Лизингополучатель», о нижеследующем:

I. Условия лизинга 1. Лизингодатель согласен предоставить лизингополучателю в аренду столярное

оборудование стоимостью 1 000 000 (Один миллион) рублей , именуемое в дальнейшем

«Оборудование» соответствующее нижеследующим требованиям (Приложение 1 «Заявка на «обору­дование»), за оговоренную ниже арендную плату на 5 (Пять) лет.

Поставщиком является ООО «Альфа» , именуемый в дальнейшем «Поставщик».

Срок поставки 15 апреля 2005 года.

Место поставки Казань, ул. Кул-Гали, д. 12.

2. Лизингополучатель получает право использовать оборудование в течении всего срока ли­зинга, однако не имеет права переступать свои права, обязанности по настоящему соглашению или какие-либо возникающие из него интересы третьему лицу без письменного согласия лизингодателя. В этом случае лизингополучатель обязан предоставить лизингодателю данные об этом лице по форме и в срок, установленные лизингодателем.

3. Лизингодатель имеет право уступать свои права по настоящему соглашению или какие-либо интересы, вытекающие из него, полностью или частично третьему лицу без согласия лизинго­получателя, но с уведомлением его об этом.

4. Настоящее соглашение составлено в двух экземплярах, имеющих одинаковую силу и обя­зательно для исполнения сторонами, равно как их законными представителями.