Дополнительные данные:

БИК банка «Восток» 045402719

Номер корсчета, открытого в ГРКЦ 30101810200000000719

Руководитель банка - Иволгин О. К.

Заведующий кассой - Сергеева И. А.

Кассир расходной кассы - Иванова С. И.

Бухгалтер - Зайцева М. Д.

Контролер - Аверьянова О. Н.

Недостающие данные определить самостоятельно.

Требуется:

1. Рассчитать величину лимита остатка кассы и норму расходования наличных денег из выручки для торговой фирмы «Прогресс».

2. Оформить Расчет на установление лимита остатка кассы и оформление разрешения на расхо­дование наличных денег из выручки поступающей в кассу торговой фирмы «Прогресс» на те­кущий год.

3. Составить прогноз кассовых оборотов по банку «Восток» на 3 квартал текущего года, и сде­лать вывод.

4. Отразить на счетах бухгалтерского учета операции:

1. получения наличных денег по чеку;

2. по оплате денежной чековой книжки;

3. по выдаче денежной чековой книжки клиенту;

4. по подкреплению операционной кассы вне кассового узла.

5. Оформить:

а) кассовый журнал по расходу наличных денег;

б) мемориальный ордер на сумму выданной денежной чековой книжки;

в) денежный чек от имени клиента и работников банка.

6. Исследуя показатели, указанные в таблице № 1. Рассчитайте коэффициенты. Полученные ре­зультаты занести в таблицу № 2.

7. Написать вывод о выполнении экономических нормативов.

8. Какие меры воздействия применяет ЦБ РФ к кредитным организациям за невыполнение эко­номических нормативов?

ЭТАЛОН РЕШЕНИЯ

«Банковские операции» 2. Расчет

на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу на 2008 год Торговая фирма «Прогресс» наименование (штамп) предприятия 40702810400000000285 номер счета Акционерный коммерческий банк «Восток» наименование учреждения банка

Налично-денежная выручка за последние 3 месяца 17 930 тыс.руб.

(фактическая)

Среднедневная выручка 289 тыс.руб.

Среднечасовая выручка 29 тыс.руб.

Выплачено наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов на заработную плату и

выплаты социального характера) (фактически) 1 300 тыс.руб.

Среднедневный расход 21 тыс.руб.

Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день,

1 раз в дней, при образовании сверхлимитного

остатка (нужное подчеркнуть)

Часы работы предприятия с 9 час.00 мин. до 20 час.00 мин.

Время сдачи выручки: в объединенную кассу при предприятии,

инкассаторам, в кассу банка, на почту (нужное подчеркнуть) 11 час. 00 мин.

Испрашиваемая сумма лимита 289 000 (Двести восемьдесят девять тысяч) рублей.

Просим разрешить расходование выручки на хозяйственные нужды 3%.

Руководитель предприятия Сидорова СИ (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер Мелихова И.Л. (Ф.И.О.)

Решение учреждения банка

Установить лимит остатка кассы в сумме 300 000 (Триста тысяч) рублей.

Разрешено расходование выручки на хозяйственные нужды 3%.

Руководитель учреждения банка Иволгин О.К. (Ф.И.О.)

3.

Прогноз кассовых оборотов на 3 квартал 2007 г. По банку «Восток»

тыс. руб.

Наименование показателей		Прогноз на квартал
Итого по приходу - символы 02-32		184 517
Подкрепление операционной кассы кредитной организации		1983
Итого по расходу - символы 40-61		186 500

«Учет в банках»

1. Получение наличных денег по чеку:

Д-т 40702810400000000285

21 500= К-т 20202810К00000000001

2. Выдача денежной чековой книжки клиенту:

Д-т 99999810К00000000001 К-т 91207810К00000000002

3. Оплата денежной чековой книжки:

Д-т 40702810400000000285

10= К-т 70601810К00001210201

4. Подкрепление операционной кассы вне кассового узла:

Д-т 20207810К00000000001

200 000= К-т 20202810К00000000001

АКБ «Восток» (у/о банка)

04Я705

КАССОВЫЙ ЖУРНАЛ ПО расходу (приходу или расходу)

«19» сентября 2008 г.

Вид операции

03

Корреспондирующий счет №

20202810К00000000001

№ счета клиента	Вид опера­ции	№ до­кумента	Символ. отчет. 202	Сумма	Расписка кас­сира
40702810400000000285	03	428371	40	21 500=	Иванова
Итого: Двадцать одна тысяча пятьсот рублей

Исполнитель

Кассир Аверьянова

Иванова

МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР № / 19.09.2008

/Дата/

Сумма прописью	Один рубль 00 копеек
ИНН		Сумма	1-00
Плательщик Счет для корреспонденции с активными сче­тами при двойной записи		Сч.№	99999810К00000000001
		БИК	049205805
АКБ «Восток» г. Казань Банк плательщика		Сч. №	30101810500000000805
		БИК	049205805
АКБ «Восток» г. Казань Банк получателя		Сч. №	30101810500000000805
ИНН		Сч. №	91207810К00000000002
Бланки		Шифр док.	09	Срок плат.	19.09.2008
		Наз.плат.		Очер. плат.
Получатель		Код		Рез. поле

Назначение платежа:

Списание денежной чековой книжки № 102100-102150

Подписи

00

Корешок чека № 428371

21 500

ЧЕК ВЫДАН Петровой Е.М.

кому

Подписи:

Сидоров

первая Мелихова

вторая

ЧЕК ПОЛУЧИЛ 19 сентября 2008 г.

Петрова

Торговая фирма «Прогресс			40702810400000000285		№428371
чекодател	1, 1			№ счета Чекодателя		В КАССУ -
ЧЕК№ | 428371		на | 21 500 | р. ] 00 | .к. цифрами 19 сентябрь 2008 г.				контрольная марка
г.Казань	А
						МЕСТО
место выдачи		число месяц прописью КБ «Восток»				ДЛЯ НАКЛЕПКИ КОНТРОЛЬНОЙ
н; Место печати чекодателя 1 ТФ «ррш"ресс: 1	[именование учреждения БАНКА				МАРКИ
		ЗАШ		[АТИТЕ Петровой Елене Михайловне
				кому Двадцать одна тысяча пятьсот рублей
		сумма прописьк				>
		ПОДПИСИ Сидоров				Мелихова