26. Анализ заемных средств

Обяз-а б-а: -привлеченные; -заемные; -прочие.

Заемные: -ресурсы НБ (полученные депозиты или предоставленные Нб-ом кредиты); -ресурсы, полученные от других банков; -ресурсы от реализации собственных долговых ЦБ; -сделки РЕПО; -средства кредиторов по операциям деятельности по кап.вложениям.

Различают заемные-неттто- это кредиты, привлеченные от других банков, минус кредиты, предоставленные другим банкам. Как правило, в этих ср-х б-к нуждается не постоянно, а время от времени. Цель их привлечения: поддержка полож-го сальдо на кор.счёте в НБ в периоды его недостатка. Периодичность привлечения заёмных средств, их объёмы и стоимость зависят от уровня инфляции и уровня инфляц-х ожиданий, степени экон-ой активности, возможности альтерн-х вложений. Цель анализа – оценить портфель привлечения и дать предложения по его оптимизации по параметрам: наименьшая стоимость-максимальное использ-е-требуемая ликвидность. Различают кач-й и колич-ый анализ. При качественном анализе стр-ы привлечённых средств опред-ся их состав. Колич-ый анализ: 1)определяет долю; 2)структуру источников по стоимости; 3)анализ стоимости привлечения от срока привлечения; 4)оценка остатков по срокам привлечения;5) оценка стабильности ресурсной базы. Показатели:1)средний суммарный остаток средств на счёте =(а1:2+а2+а3+…+аТ-1+аТ:2)/Т, а1,…,аТ-ежедневные остатки, Т – число дней в периоде; 2)коэф-т оседания поступивших вкладов =(Ост1-Ост0)/оборот по поступлению средств на счёт за период Т; 3)коэф-т прилива привлечённых средств =(Ост1-Ост0)/Ост0; 4) средний срок хранения денежных средств = (Ост ср * срок хранения)/оборот по возврату средств за период Т.

27. Задачи и источники анализа доходов и расходов банка. Анализ состава и структуры доходов и расходов банка

Группы доходов: -% Дх - это Дх по средствам банка в НБ, по средствам в др. х б-х, по кредитам ЮЛ, по кредитам ФЛ, по ЦБ и прочие доходы; комиссионные Дх- Дх по ведению счетов, по кредитам и иным активным операциям, по операциям с денежной наличностью, по операциям с чеками, с пластиковыми карточками и документарным операциям, по операциям с ЦБ и т.д.; прочие банк.доходы- дивиденды по операциям с ЦБ, по операциям с ин.валютой и драг.металлами (вне биржи), по инкассации и доставке документов и прочи, межфилиальные доходы; операционные Дх- арендные и лизинговые платежи, доходы от выбыбтия имущества и долгосрочные вложения, штрафы, пени, неустойки, прочие операционные, по уменьшению резервов и непредвиденные доходы.

Группы расходов:-процентные- по средствам в НБ, по средствам в других банках, по кредитам ЮЛ, по кредитам ФЛ, по ЦБ и прочие расходы; комиссионные - Рх по ведению счетов, по кредитам и иным активным операциям, по операциям с денежной наличностью, по операциям с чеками, с пластиковыми карточками и документарным операциям, по операциям с ЦБ и т.д.; прочие банк.расходы- по операциям с ЦБ и прочими фин.инструментами, по операциям с ин.валютой и драг.металлами, по страхованию банк.операций, по инкассации и доставке документов, прочие (аудиторские, консультационные услуги и др), расходы между филиалами;операционные - Рх по содержанию персонала, по эксплуатации помещений, на основные средства и материалы, налоги на ФОТ, расходы от выбытия имущества, амортизационные отчисления, расходы на штрафы, пени, неустойки, налог на прибыль и доходы, отчисления в резервы. Задачи анализа Дх и Рх : -оценить состав и структуру, динамику, влияющие факторы; -оценка степени выполнения плана; -устойчивость Дх и Рх б-а; -выявить резервы. Состав Дх и Рх оценивают по видам, по месту возникновения и по объектам.

Анализ проводят на уровне отдельных счетов, в разрезе отдельных счетов и в разрезе сегментов. По степени стабильности доходы делят: -стабильные (традиционные банк.операции); -нестабильные (доходы с высоким диапозоном колебаний)

28. Анализ %х Дх и Рх б-а Для анализа %х Дх б-а целесообразно произвести класс-ию предоставленных ссуд, например, по гр-м заемщиков: частные лица, пром-ные и с/х предприятия, торговые орг-ии, финн-о-кредитные учр-ия и т.д. По каждой группе заемщиков б-к анализирует данные о суммах предост-ых ссуд, наличии и качестве обеспечения, погашении задолж-ти, %х платежах, уровне %ой ставе и т.д. Такой подход позволяет оценить целесообразность предоставления ссуд заемщику с позиций определения соотношения «риск - доходность».При анализе %х Дх б-а исп-ся также относ-ые пок-ли, к-е позволяют оценить ср-й уровень доход-и ссудных операций в целом и каждой группы ссуд в отдельности. Такими показателями являются: отношение валовых %х Дх к ср. остаткам по всем ссудным счетам; отношение полученных %в по крср ссудам к ср. остаткам по крср ссудам; отношение полученных %в по длср ссудам к ср. остаткам по длср; отношение полученных %в по отдельным группам ссуд к ср. остаткам по исследуемой группе и т.д. Динамика этих показателей дает возможность оценить, за счет каких ссудных операций вырастут %ые Дх. Анализ непроцентных Дх позволяет определить. насколько эффективно б-к исп-ует некредитные источники получения Дх. При этом их анализируют по видам операций и в динамике. Важным по значению источником доходов ком. Б-а являя-ся Дх , полученные от операций с ЦБ . Размер Дх данного вида зависит от размера и структуры портфеля инвестиций и дох-ти различных видов ЦБ . Б-и система-и сопоставляют возможность получения Дх от ЦБ с текущей ликв-тью. Ставку Дх по облигациям с фикс-м Дх можно выразить в виде купонной ставки, текущего Дх и дохода с учетом срока погашения. Купонная ставка - это % к номиналу, выплачиваемый эмитентом. Текущий Дх получают путем деления купонного Дх на рыночную стоимость. Этот показатель чаще исп-ся для оценки изменения дох-ти привил-х акций, нежели облигаций, Дх с учетом срока погашения представляет собой наиболее удачный показатель дох-ти инвестиций с фикс-м Дх При этом учитывается купонная ставка, стоимость при погашении, покупная цена и срок, оставшийся до погашения. Формула расчета доходности с учетом срока погашения выглядит таким образом:

Доходность Ежегодный номинальный - (+) Ежегодное приращение

к моменту = доход (ежегодное списание) (2.1.1)

погашения (Текущая рыночная стоимость + Номинал) / 2 Ежегодное приращение или списание расс-ся как величина накидки или скидки (разница между рыночной ценой и номиналом), деленная на количество лет до погашения.