21.Анализ кредитного портфеля банка

Кредитный портфель - сов-ть остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату.

Активные кредитные операции – банк выступает в лице кредитора.

Группы активных операций:1.кассовые включ.ср-ва в кассах, в пути; вал.цен-ти,в т.ч ДМ; ост-ки ср-в на корр/сч в др.банках; депозиты, размещ.в НБ. Данные опер.бездоход.,но ликв. 2.инвест.в ЦБ(ГКО,ГДО,казнач.векселя под гарант.Правит-ва. 3.кредитные операции(кредиты ФЛ,ЮЛ,др.банкам, факторинг.опер.;оплаченные банком гарантии,не взыскан.с клиента- высокодох,высокориск.,неликв. 4.прочие активы(акции дочерн.комп.,имущ,здания,оборуд,НМА)-бездоход.,неликв.,высокориск.

Анализ проводят по след.направл.:1.опр.общ.долю кредита в общ.объеме активов;2.анал.в разрезе кред-пол-лей или контраг-в;3.оцен.объем выдачи кред.по видам кредитов;4.проводят оценку кач-ва акт-в с т.зр. риск-дх-ликв.

Качество акт-в можно проследить по балансу:1.просроч.зад-ть; 2.создан.рез-в по риск.акт-м; 3.зав-ть от МБК; 4.пропорц. раб-х и нераб-х акт-в; 5.выданные и вынесенные на внебал.кредиты; 6.кредиты гос.и ком.орг; 7.степень обеспеч-ти кред.портф.: 100% высоколикв.залог. – обеспеч., 70-100% - недост.обесп., < 70% - необесп.; 8.соотн.вал.и чист.кред.портф.

22.Анализ кредитных вложений по степени риска

Кредитный риск = СУММ[(Активы – резервы по рисковым активам – активы торг. портфеля) * степень кредитного риска] + СУММ[внебал. Обяз-ва * степень кредитного риска * степень риска контрагента]

Для оценки кредитного риска группируем балансовые активы по контрагентам:

1)0%– нал. Ден.ср-ва, ср-ва в НБ, ср-ва в ЦБ стран группы А, кредиты и депозиты в бел. руб., обеспеченные гарантиями правительства, цен бум правительства и НБ в бел руб;

2) 20% - цен бум правительства и НБ в инвалюте, ср-ва в ЦБ стран группы В и КБ группы А; кредиты и депоз.,обеспеченные залогом цен бумаг правительств и ЦБ;ФОР.

3) 35% - кредиты под залог жилья населения;

4) 50% - цен бум правительств и ЦБ стран группы С, ср-ва банков РБ, МБК.

5) 75% - требования, включенные в розничный портфель;

6) 100% - кредиты под поручительство ФЛ, МБК, депозиты под залог имущества, Прав-ва и ЦБ-в стран гр.D, кредиты юр лицам, долевые участия до 20% в УФ юр лиц, основные фонды;

7) 150% - цен бум правительств и ЦБ группы Е, ср-ва в банках гр. D, кредиты ЮЛ гр.D.

Риск внебал.обяз-в:

100% высокий риск- обяз-ва контраг-в, при том, что банк св.обяз-ва по сделке выполнил;

50% средний риск – обяз-ва, остат.срок действия кот.сост. год и >

20% низкий риск– обяз-ва, остат.срок действия кот.сост. < года

0% без риска – обяз-ва, от исполн.кот. банк мож.отказ.в люб.мом.без предвар.уведомл.к-либо.

Для расч.резерва по риск.активам активы делят в зав-ти от ур-ня кред.риска:

1% от суммы задолженности: задолженность с ненаступившими сроками погашения;

10-30% - если недостаточно обеспеченная задолженность и пролонгированная не > 1 раза; обеспеченная, но с признаками ухудшения фин состояния заемщика;

30-50% - задолженность при наличии пролонгации > 1 раза; необеспеченная; просроченная до 90 дней по кредитам, до 30 дней по ср-вам в других банках и иным активам;

50-100% - просроченная до 180 дней по кредитам, до 90 дней по ср-вам в других банках и иным активам;

100% - просроченная > 180 дней по кредитам, > 90 дней по ср-вам в других банках и иным активам, задолженность заемщиков, объявленных банкротами.

Т.е резервы по рисковым активам делят в зависимости от фин состояния должника, от наличия обеспечения, от длительности просроченной задолженности, кол-ва раз пролонг-ции.

Резерв под обесц.ЦБ:

1% при безусл.спос-ти эмит-та испол-ть св.обяз-ва, а также если в кач-ве эмит-та выст.суб-ты, у кот.доля гос-ва в УФ>50%.

25% от цены приобр.ЦБ, если нет очевид.признаков снижения цены Цб, т.е сниж.средневзвеш.котировки за текущ.мес.от 1-10%.

50% при сущ-ном снижении цены, при сниж.котировок 10-20%

100% если выс.вер-ть неисполнения обяз-в эмит-том, т.е сниж-ние котировки > чем на 20%; непогашение ЦБ в устан.сроки; задержка эмит-том выплаты дх > чем на 90 дней.