19. Анализ состава и структуры активных операций банка. Доходность банковских операций

А операции:кассовые операции для выплат по счетам до востр-ния, для поддержания средств на счетах б-а в НБ (для клиринговых рас-в, для рас-в с НБ за наличные банкноты при пополнении кассы). Кассовые операции бездоходны, но ликвидны; инвестиции в ЦБ (8-15% в торговом портфеле). Осн-ая часть этих инвестиций прих-ся на правительст-ые цб, ГКО, ГДО, казначейские векселя под гарантию Прав-ва; кредитные (рек-ся 50%). Наиболее риск-ные и дох-ые, но не ликвидные. Вкл-ют кредиты ФЛ и ЮЛ. Др-м б-м; факторинговые операции в части сумм перечис-х б-м поставщикам, также оплаченные б-м гарантии, но не взысканные с клиентов .Кр-ые опреции мб А , где б-к выступает в качестве кредитора и П, где б-к выступает в качестве заемщика ср-в в других б-х ;прочие А (акции дочерних и фил-ых компаний, стоимость ОС и НМА) Анализ кред-х операций: рассма-ся V выдачи по кре-м и направлениям кред-ния, доля каждого кредита в общем V кредитов и анализ в разрезе заемщиков. Рассматриваемые показатели:1) доля работающих А в А=кредитные операции/активы (дБ не менее 80%); 2) доля просроченных кредитов в кредитах; 3) положительный темп кредитных вложений, кот говорит о конкурентосп-ти б-а на рынке 4) коэф-т опережения= темп роста кред операций/темп роста активов 5) опреативность размещения собст-х ср-тв= собственные ср-ва/кред вложения 6) скорость оборота кредита= кред задолженность*число дней в периоде/оборот по погашению кредита 7) скорость оборота по счету контокорренту= дебетовое сальдоза период* число дней в периоде/ кредитный оборот 8) базовая ставка кред-ния склад-ся исходя из стоимости ресурса и =эф. кред ресурсы* ставка по соответствующим ресурсам/ кредитные вложения 9) реальная цена за кредит= базовая ставка кредитования + маржа 10) % маржа=необх Vдохода*100%/кредитные вложения

11) необх V дохода= издержки банка+ прибыль банка, напрвленная на выплату дивидендов+ отчисления в РФ+ min целесообразный размер фондов эк стим-ния банка+ платежи в бюджет 12) дох-ть кред вложений рассч-ся по видам кр-ов= %доходы/ср остаток кред задолженности (показывает за счет каких вложений достигается получение дохода) Показатели эф-ти инв проектов: 1) интегральные пок-ли дох-ти инве-ий -внутренняя норма дох-ти проекта -срок окупаемости проекта -индекс приб-сти -чистая приведенная величина Дх 2) показатели эф-ти исп-ния капитала: -Дх на активы –СК -суммарный капитал -Дх с оборота 3) показатели, хар-щие фин состояние проекта: -платежесп-сть и приб-сть предприятия -оборачиваемость капиталов пред-ия

По дох-ти различают: А, приносящие Дх; и не приносящие Дх, те доходные и бездоходные. К доходным – все статьи А кроме ОС, НМА, прочих А. К бездоходным ОС, НМА, прочие А+ часть с-в, перечисленных КБ-ком в НБ с целью обеспечения безопасного функ-ния б-а

20. Изучение качественного состава производительных активов банка

Активы, приносящие доход : 1.Кредиты 2.ЦБ 3.МБК, размещение депозитов 4.Факторинг 5.Форфейтинг 6.Лизинг 7.Инвестиции 8.Ср-ва на корр. счетах в банках

По степени ликвидности активы делятся на 5 групп: 1 абсолютно ликвидные(100%)А1: - касса -ср-ва в НБ,в т.ч. ФОР - гос. ЦБ в бел.рублях - МБК и депозиты в бел. рублях

2 высоколиквидные(80%)А2: -гос. ЦБ в иностр. валюте- МБК и депозиты в иностр. Валюте 3среднеликвидные(50%)А3: - ср-ва до востребования размещен. в др. банках-резидентах 4неликвидные(0%)А4: -просрочен. и сомнительн. МБК -ФОР,в пределах причитающихся сумм -просрочен. кредитная задолженность -долевые участия -ОС и НМА

5 активы с избирательной будущей ликвидности А5: -ср-ва размещ. На срок в др. банках-резидентах - ЦБ, кредиты…на срок

Коэф-т степени ликвидности А-ов=(А1+0,8А2+0,5А3)/Активы по балансу-А4

По степени ликвидности ликвидности банка : 1А-вы мгновеннойликвидности:А1 А2 А3 2 текущие:А1 А2 А3+А5 3 краткосрочные:А5 по срокам погашения в течении года 4 долгосрочные:А5свыше года 5неликвидные активы:А4

Мгновенная ликвдность-20%

А-вы до востребования /П-вы просроченные и до востребования

Тек. Ликвидность-70%

А-вы до1 мес/(П-вы до 1 мес- условно постоянный остаток

Краткосрочная ликвидность-100%

Фактическая ликвидность/требуемую ликвидность

Фактическая ликвидность-имеющееся ликвидные активы

Требуемая ликвидность-сумма ликвидных активов,которую необходимо хранить банку для погашения долгосрочных обязятельств.