- •2. Методологические основы анализа деятельности банка
- •3. Информационная база анализа.
- •4. Международные принципы бухгалтерского учета и их влияние на величину экономической прибыли банка.
- •5. Бух. И статист. Отчетность банка
- •6. Значение и задачи анализа баланса.
- •7. Методы и приемы эк.Анализа, использ. Для изучения и процессов банк.Деятел-ти.
- •17. Анализ межбанковских операций.
- •19. Анализ состава и структуры активных операций банка. Доходность банковских операций
- •20. Изучение качественного состава производительных активов банка
- •21.Анализ кредитного портфеля банка
- •22.Анализ кредитных вложений по степени риска
- •23.Анализ операций банка с цб
- •24. Анализ торгового портфеля банка
- •25.Анализ межбанковских операций
- •26. Анализ заемных средств
- •27. Задачи и источники анализа доходов и расходов банка. Анализ состава и структуры доходов и расходов банка
- •29. Оценка стабильности доходов банка, резервы роста банковских доходов.
- •30. Анализ непроцентных доходов банка
- •31. Анализ непроцентных расходов банка
- •32. Резервы более экономного использования средств банка
- •36. Бухгалтерский и управленческий анализ распределения прибыли банка
- •37. Понятие рентабельности и ее измерение
- •38. Коэффициенты рентабельности банка
- •39. Факторный анализ рентаб-ти банка. Формула дюпона.
- •40. Осн направления повышения рентабельности банковской дея-ти.
- •41. Понятие ликвидности банка. Задачи анализа ликвидности банка.
- •42. Методика исчисления ликвидности баланса банка.
- •43. Анализ фактической ликвидности баланса банка
- •45. Методы оценки ликвидности банка при управлении потенциалом ликвидности
- •46. Методы оценки ликвидности банка при управлении ликвидностью путем регулирования структуры баланса
- •48. Способы оценки процентного риска банка
- •50.Анализ банков-корреспонд-в.
- •53. Анализ налогов и платежей банка
- •54. Сущность банк. Рисков. Задачи ан-заб.Р. М-ды и приемы ан-за б.Р.
- •55. Изуч-е реальных и потенц. Клиентов.
- •60. Понятие рейтинга банка, виды рейтингов.
- •61. Методика рейтингового анализа.
- •62.Особенности различных рейтинговых систем
- •63. Коэфф, хар-е пассив операции б-ка
- •65 Методы опр-я рын стоим-ти б-ка
41. Понятие ликвидности банка. Задачи анализа ликвидности банка.
Ликв-ть – соотн-ие А и П б-а, хар-ее спос-ть своевременно выполнять свои обяза-а.Формы риска: 1) риск недостатка лик-сти (- неспосо-ть выполнить обяз-а); 2) риск избытка л-сти (- риск потери Пр из-зи избытка неприносящих Дх В ) ликвидность рынка – наличие ср-в у участников рынка Л-сть банка –спос-ть выполнить обяз-ва Л-сть баланса – соостветсвие соот-ия отд.статей баланса уст-м нормативам Л-сть активов – скорость и возможность трансформац их в дс. Л-сть баланса – это управление А и П с целью сгруппировать их по суммам и срокам, и удовл спрос клиентов. Она зависит от специализации б-а, типа клиентуры, спроса на кредит, структуры вкладов. Л-сть банка более шир понятие и предполагает его надежность и устойчивость. Если ликвидный баланс предполагает быстрое привл срв со стороны, то ликвь банка проявляется при условии л-сти баланса. Различают: • Ликв-сть активов – это способность б-а удовлетворять кредитные заявки • Л-сть пассивов – это способность б-а ответить по обяз-ву вкладчика. • Внутр. Л-сть – это быстрореализуемые А, имеющие устойчивый рынок. Явл-ся надежным объектом помещения денег. • Внешняя л-сть – это приобретение банком на рынке таких обяз-в, к-е увеличат запас его ликвидных ср-в. Принципы ликвидности: •Чем больше рисковых А, тем ниже ликв-ть б-са •Чем больше ликв-х А, тем выше ликв-ть банка •Чем больше СК , тем выше ликв-ть •Чем больше срочных депозитов, тем выше ликвидность. Подходы к анализу л-сти: 1.Расчет л-сти как запаса для оценки возможности банка выполнить обязательства в конкретный момент. При этом выявл-ся резервы прироста остатка высоколикв-х акт-в. Не берутся в расчет ликвидные средств, кот.м. приобрести на ден.рынке или получить в виде притока доходов. В этом случае источник инф-ции – баланс банка. 2.Ликвидность как поток: Оцен-ся с т.зр. динамики и выявляет способность б-а изменять неблагоприятный уровень л-сти. Здесь изучаются сведения о конкретных сроках погашения и распределения А и обяз-в п видам валют. Источник инфо-: аналитическая, управленческая отчетность.Платежеспособность б-а – это способность выполнить обяз-а не только перед клиентами, но и перед бюджетом, фондами, страх.организациями.Методы оценки ликв-ти: •Нормативный •Структурный ан-з •Динамичевкий •М-д коэф-в •Факторный ан-з •М-д расчета наращенного дисбаланса (для опред буд ликв-ти).Задачи ан-за ликв-ти: опр устойч запаса ликвидных средств на кр/ср, ср/ср, и дл/ср перспективу; оценить зависимость б-а от ситуации на ден рынке; проанализ-ть структурные диспропорции баланса; проанализировать издержки, связ-е с поддержанием щапаса ликв-ти
НБ регулирет ликв-ть ком б-в посредством: •уст-т ограничения на обяз-а б-ка •предел зад-ти на одного кредитопол-ля •контроль за выдачей крупных кредитов •обязательные резервы •проведение процентной политики •осущ-е операций с цен бум на фондовом рынке.Факторы, влияющие на ликв-ть: •Структура клиентуры •Требования обязат резервирования •Обеспеченность собственного капитала •Объемы рефинансирования.Оценка ликв-ти бал-са включает: Расчет коэф-в ликвидности, Расчет доли высоко ликвидных активов в балансе, Доли ликв средств в активах, Соотношение срочных деп-в и деп-в до востребования, Сбалансированность А и П по срокам.