1. содержание , предмет и задачи анализа бан-кой деят-ти Анализ – совокупность процедур с целью принятия управл-о решения. Объект а-за – б-к. Черты объекта – сверхсложный (а-з многих параметров); детерминировано-стахостический объект (должен однозначно реагировать на управляемый объект, воздействие).Функции а-за: 1) выявление закономерностей развития 2) выбор целес-х путей развития 3) сокращение неопределенности. Цель а-за: повысить оперативность, эффект-ть управ-я: 1) для руководства – оценить состояние б-а, резервы, оценить рын-ую ситуацию, разр-ть тактику и стратегию; 2) внешний надзор (НБ) – опр-ет состояние б-а и сис-ы в целом, выбирает экон-ие рычаги воздействия 3) прав-во – разр-ает соц.-экон-ие мероп-ия 4) аудиторы, налоговые органы – оценка выпол-я задач, возложенных на б-к 5) клиенты – надежность. Задачи а-за: расчет и оптимизация фин. показателей; повышение обоснованности управ-их решений; опред-ие экон-ой эффек-ти деят-сти (расчет рентаб-ти); обоснование норм; выявление и измерение внутренних резервов ;оценка рисков. Предмет а-за: деят-ть б-а; связи между б-ми; б-ие продукты.Элементы предмета: место на финансовом рынке, результаты деятельности, степень риска и ликвидность. Виды а-за: фин. а-з – а-з источников привлечения и направлений размещения рес-в, струк-а и взаимное соответствие с т.зр. ликв-ти и доход-ти; а-з форм-ия Пр; а-з распределения Пр; операции-ый а-з – оценивает кач-во б. продуктов, затрат на их производство; инвестиционный а-з – оценивает эффективность и рисковость вложений;а-з организации управления – а-з оптимизации сети (филиалы), департаментов, отделов; маркетинговый а-з – оценивает ассортимент услуг, ценообразования;функц-но-стоимостной – исп-ся при опред-ии издержек пр-ва б. продуктов; дистанционный – опирается на огран-ый круг инфо-, публичные отчеты, баланс банка. Комплексность а-за – охват: - внешней среды в целом; - фин. рынка в частности; - оценка конкурентной среды; - оценка внутренней среды; - а-з конкретных б. продуктов; - изучение клиентов. Необходимость анализа: 1)оценить ден-кр рын страны 2) оценить финн сост банка 3)оценить стабильность банка 4) оценить конкур пеимущ банка на рын

2. Методологические основы анализа деятельности банка

Принципы анализа: систематичности – все вопр сл изуч во взаимосв, специфичности – необх учит особ объекта, комплексности – раскрыт всех сторон объекта, минимизации затрат при сборе инф-ии, существенности – только сущ инфа, полезности – эконом выгода должн прев затр, сравнимость с банком-аналогом или с информацией из других источников.

Элементы анализа: источники инфо, система кол-х и кач-х показателей, набор приемов, форма предоставления резов

Анализ осуществляют в разрезе признаков: элементов управления банком, операций, объектов (с различным охватом пок-лей) : А) оперативный Б) текущий

В) перспективный

4) экспресс-анализ

Подходы к изучению анализа: иерархический (б-и делят на подразделения и продукты), функциональный (операции разбиваются по признакам), сочетание элементов 1 и 2 подхода. диаректический – от общ к частн, от част к общ

Этапы анализа: Разработка задания. Вкл: разр цели, сроков выполнения, указ предмета и объекта исследования, указ приёмы и методы исслед, форма предст итогов; Определение источников информации. Указать: абс или относ показат, первичн или аналит учёт, сбор инфы из филиалов или самост анализ; Обработка информации, оценка взаимосвязей, предварительная оценка результатов. Провод: предвар оценк рез-в, оценка взаимосвязей.; Оценка достоверности проведенного анализа – обобщ и оформл рез-в анализа Использование результатов анализа позволяет: продавать банковские продукты по наиболее приемлемым ценам, Маневрировать ресурсами, Изменять объемы и структуру портфелей кредитов и инвестиций. Технологический процесс анализа состоит: Анализ привлечения и размещения ресурсов, Расчет доходов и расходов банка и прибыли, доходность/с/с портфелей, расчет чувствительности портфелей к изменению %ставок.

Формы организ-ии аналит служб ком. Банка:служба управления ресурсами – составл прогнозн баланса рес-в, структурирование Ав и Пв и регулир ликвидности, Служба управления бюджетом – планир и контролир-то вып-е дох/расх/приб банка, Служба управления ценовой и тарифной политикой – сост-ся сборник врзнагр-й, опр-ся тарифы, %я политика, сводно-аналитическая служба.

3. Информационная база анализа.

Инфор-ое обеспечение состоит из инфо-ых рес-в и способов их организации. Информ-ые ресурсы – это сведения уменьш-ие неопределенность.

Способы организации инфо: 1) сбор инфо; 2) структурирование инфо; 3) мониторинг показателя. По оперативности системы: 1) система учетной и фактической информации для расчета себестоимости продуктов и услуг; 2) система текущей информации для разработки стандартов услуг. Элементы инфо-ого обеспечения: 1) данные анал-го и синтет-го учета; 2) массивы нормативно-справочной инфо-; 3) должностные инструкции. Различают внешнюю и внутреннюю инфо-ю: 1) внешняя отражает среду функцион-я б-а (результаты биржевых торгов, котировки, годовые отчеты клиентов); 2) система внутренней информации отражает отдельные операции и потоки (бух-ая и статист-ая отчетность, акты проверок, ревизий). Группы внутренних показателей: 1) директивные (утвержденные руководством); 2) отчетные; 3) оценочные. Треб к информац обесп: 1. Сравни-ть данных 2. достоверность 3. консерватизм 4. полнота инфы 5. Эффективность

Сп формир информ потоков: филиалы предост отчёт на основе единой информац базы в режиме онлайн; кажд филиал готовит отчёт задан-го образца и перес в центр аппарат, где отчёт прох-т обработку; в центр аппарат перед-ся рассчитанные в филиалах агрег-е показатели, на основ кот банк готов един отчёт