- •1. Что понимается под налоговым производством?
- •2. С какой целью и как ведётся налоговый учёт?
- •3. На чём основываются данные налогового учёта? и что отражают?
- •4. Какие реквизиты должен содержать регистр налогового учёта?
- •5. Назовите субъекты и объекты налоговых проверок?
- •6. С какой целью и как ведётся налоговый учёт?
- •7. В каких случаях и как осуществляется изменение порядка налогового учёта.
- •8. Что понимается под аналитическими регистрами налогового учёта и как должен быть организован учёт данных налогового учёта?
- •9. Какие данные включаются в расчет налоговой базы в налоговом учёте?
- •10. Охарактеризуйте показатели групп налоговых регистров?
- •11. Охарактеризуйте содержание групп регистров промежуточных расчетов?
- •12. Что понимается под регистрами формирования отчётных данных?
- •13. Кто и как организует и ведёт налоговый учёт на предприятии?
- •14. Какими условиями в целях налогообложения должны соответствовать основные средства?
- •15. Охарактеризуйте виды оценок основных средств?
- •16. Каким образом основные средства поступают на предприятие?
- •17. Основные особенности начисления амортизации в целях налогообложения?
- •18. Начисление амортизации неленейным способом?
- •19. Какие показатели должны учитываться при организации и ведении налогового учёта и амортизационных отчислений?
- •20. Какие расходы формирует первоначальная стоимость ос?
- •21. Что понимается под суммовыми разницами?
- •22. В каких случаях амортизация в целях налогового учёта не начисляется?
- •23. Порядок определения срока использования ос бывших в эксплуатацию?
- •24. Какие поправочные коэффициента имеют право применять к основной форме амортизации?
- •25. Какие затраты считаются материальными расходами?
- •26. Что понимается под фактической с/с мпз?
- •27. Что понимается под отклонением учётных цен?
- •28. Организуйте методы расчёта факторов с/с мпз списаных на производство?
- •29. Как оцениваются израсходованные материалы?
- •30. Как определяется первоначальная стоимость мпз?
- •31. Из какие экономических элементов складываются затраты на производство?
- •32. Какие затраты формируются по статьям калькуляции?
- •33. Охарактерезуйте прямые и косвенные затраты?
- •34. Как распростроняются косвенные расходы между отдельными видами продукции?
- •35. Какие резервыи с какой целью могут создавать организации?
- •36. Что понимается под незавершённым производством? и где в налоговом учёте они отражаются?
- •37. При наличии каких условий признаётся выручка?
- •38. Как определяется дата получения дохода?
- •39. Как формируются финансовый результат организации?
- •40. Что понимается под курсовой разницей?
- •41. Когда возникает положительная (отрицательная) разница?
- •42. Основные отличия курсовых и суммовых разниц?
- •43. Задачи учёта расчётных операций?
- •44. Какие доходы и расходы считаются операционными?
- •45. Какие доходы и расходы считаются внереализационными, а какие чрезвычайными?
- •46. Какие показатели увеличивают балансовую прибыль для целей налогообложения.
- •47. Какие показатели уменьшают балансовую прибыль для целей налогообложения.
- •48. Какие подходы можно использовать к ведению налогового учёта.
- •49. На чём основываются данные налогового учёта.
- •50. Какие документы требуются для открытия валютного счёта.
- •51. Охарактеризуйте возможный способ организации налогового учёта.
- •52. Назовите основные разделы учётной политики в целях исчисления ндс.
- •53. Охарактеризуйте имущественные налоги физических лиц.
- •54. Какие элементы налогообложения могут создавать субъекты рф.
- •55. Учёт какого имущества ведётся раздельно.
- •56. Как следует вести учёт имущества, если налогоплательщик ведёт деятельность облагаемую енвд и не подлежащую обложению енвд.
- •57. Что указывается в учётной политике при усн в целях налогового учёта.
- •58. Раздельный учёт отдельных видов Производственно-хозяйственной деятельности облагаемых енвд.
- •59. Раздельный учёт расходов на оплату труда в розничной торговле.
- •60. Условия налогообложения енвд бытовых услуг.
- •61. Объекты недвижимости применяемые объектом бух. Учёта в качестве ос.
- •62. Особенности учёта ос, облагаемых и не облагаемых енвд.
- •63. Порядок отражения начисленного налога на имущества на счетах бух. Учёта.
- •64. Какие документы подтверждают право организации на освобождение от ндс.
25. Какие затраты считаются материальными расходами?
К материальным расходам,в частности, относятся следующие затраты налогоплательщика:1) на приобретениесырья и материалов, на произ-ные нужды 2) на приобретение материалов,(тара) 3)на приобретение инструментов, приспособлений, инвентаря, 4) на приобретениекомплектующих изделий, подвергающихся монтажу 5) на приобретение топлива, водыи энергии всех видов 6) на приобретение работ и услуг производственногохарактера 7) связанные с содержанием и эксплуатацией основных средств и иногоимущества природоохранного назначения
26. Что понимается под фактической с/с мпз?
Это активы, используемыев качестве сырья, материалов и т. п. при производстве продукции,предназначенной для продажи (выполнения работ, оказания услуг), приобретаемыенепосредственно для перепродажи, а также используемые для управленческих нуждорганизации.
27. Что понимается под отклонением учётных цен?
) Учетная цена – этостоимость материала. Все что сверх – это уклонение.
Д 15 К 60
Д 15 К 76
Д 15 К 70-з/п
Д 15 К 69 –з/п
Д-10 стоимость К 15
Д-16все остальное К15
(Сверхстоймость сч 15 и сч 16разгрузка, доставка ит.д.Д15 всезатраты распределяются на Д10 только стоймость на К 15,Д16 К15 всеостальное(сверхстоймость) % отклонениемС.Н.(сч 16)+О.Д(сч16)/(С.Н.(сч.15)+О.Д.(сч15)=15%,если меньше 5% то всесписывается на производство).
28. Организуйте методы расчёта факторов с/с мпз списаных на производство?
Определение фактическойсебестоимости материальных ресурсов, списываемых в производство, производитсяодним из следующих методов оценки МПЗ:
• по себестоимости единицызапасов;
• по средней себестоимости;
• по себестоимости первых повремени приобретений (ФИФО);
• по себестоимости последнихпо времени приобретений (ЛИФО).Материальные ценности отражают на синтетическихсчетах бухгалтерского учета по фактической себестоимости их приобретения или поучетным ценам, то есть существует два возможных метода формирования фактическойсебестоимости МПЗ. Учет материалов по фактической с/с(Д10-К60) и по учетнымценам (Д 15-К60,Д10-К15)
29. Как оцениваются израсходованные материалы?
- по среднейсебестоимости;
- по себестоимости первых повремени закупок (ФИФО);
- по себестоимости последнихпо времени закупок (ЛИФО).
30. Как определяется первоначальная стоимость мпз?
Первоначальная стоимостьМПЗ. Стоимость МПЗ, вкл-х в матер рас,опр-ся исходя из цен их приобретения (безНДС и акцизов),включая комиссионные вознаграждения, уплачиваемые посредническиморганизациям,ввозные таможенные пошлины и сборы,рас на транспортировку и иныезатраты. Стоимость МПЗ в виде излишков, выявл-х в ходе инвент-и, и (или)имущества, полученного при демонтаже или разборке выводимых из эксплуатации ОСопр-тся как сумма начисчисленная с дохода.
31. Из какие экономических элементов складываются затраты на производство?
Экон-кие элементы затратпредприятия на производство. К представительским расходам относятся расходын-щика на официальный прием и (или) обслуживание представителей другихорганизаций, учас-х в переговорах в целях установления и (или) поддержаниявзаимного сотрудничества. В течение отчетного (налогового) периода вкл-ся всостав прочих расходов в размере, не превышающем 4 % от расходов н-щика наоплату труда за этот отчетный (н) период. Если больше с/с то меньше прибыль.