- •1. Что понимается под налоговым производством?
- •2. С какой целью и как ведётся налоговый учёт?
- •3. На чём основываются данные налогового учёта? и что отражают?
- •4. Какие реквизиты должен содержать регистр налогового учёта?
- •5. Назовите субъекты и объекты налоговых проверок?
- •6. С какой целью и как ведётся налоговый учёт?
- •7. В каких случаях и как осуществляется изменение порядка налогового учёта.
- •8. Что понимается под аналитическими регистрами налогового учёта и как должен быть организован учёт данных налогового учёта?
- •9. Какие данные включаются в расчет налоговой базы в налоговом учёте?
- •10. Охарактеризуйте показатели групп налоговых регистров?
- •11. Охарактеризуйте содержание групп регистров промежуточных расчетов?
- •12. Что понимается под регистрами формирования отчётных данных?
- •13. Кто и как организует и ведёт налоговый учёт на предприятии?
- •14. Какими условиями в целях налогообложения должны соответствовать основные средства?
- •15. Охарактеризуйте виды оценок основных средств?
- •16. Каким образом основные средства поступают на предприятие?
- •17. Основные особенности начисления амортизации в целях налогообложения?
- •18. Начисление амортизации неленейным способом?
- •19. Какие показатели должны учитываться при организации и ведении налогового учёта и амортизационных отчислений?
- •20. Какие расходы формирует первоначальная стоимость ос?
- •21. Что понимается под суммовыми разницами?
- •22. В каких случаях амортизация в целях налогового учёта не начисляется?
- •23. Порядок определения срока использования ос бывших в эксплуатацию?
- •24. Какие поправочные коэффициента имеют право применять к основной форме амортизации?
- •25. Какие затраты считаются материальными расходами?
- •26. Что понимается под фактической с/с мпз?
- •27. Что понимается под отклонением учётных цен?
- •28. Организуйте методы расчёта факторов с/с мпз списаных на производство?
- •29. Как оцениваются израсходованные материалы?
- •30. Как определяется первоначальная стоимость мпз?
- •31. Из какие экономических элементов складываются затраты на производство?
- •32. Какие затраты формируются по статьям калькуляции?
- •33. Охарактерезуйте прямые и косвенные затраты?
- •34. Как распростроняются косвенные расходы между отдельными видами продукции?
- •35. Какие резервыи с какой целью могут создавать организации?
- •36. Что понимается под незавершённым производством? и где в налоговом учёте они отражаются?
- •37. При наличии каких условий признаётся выручка?
- •38. Как определяется дата получения дохода?
- •39. Как формируются финансовый результат организации?
- •40. Что понимается под курсовой разницей?
- •41. Когда возникает положительная (отрицательная) разница?
- •42. Основные отличия курсовых и суммовых разниц?
- •43. Задачи учёта расчётных операций?
- •44. Какие доходы и расходы считаются операционными?
- •45. Какие доходы и расходы считаются внереализационными, а какие чрезвычайными?
- •46. Какие показатели увеличивают балансовую прибыль для целей налогообложения.
- •47. Какие показатели уменьшают балансовую прибыль для целей налогообложения.
- •48. Какие подходы можно использовать к ведению налогового учёта.
- •49. На чём основываются данные налогового учёта.
- •50. Какие документы требуются для открытия валютного счёта.
- •51. Охарактеризуйте возможный способ организации налогового учёта.
- •52. Назовите основные разделы учётной политики в целях исчисления ндс.
- •53. Охарактеризуйте имущественные налоги физических лиц.
- •54. Какие элементы налогообложения могут создавать субъекты рф.
- •55. Учёт какого имущества ведётся раздельно.
- •56. Как следует вести учёт имущества, если налогоплательщик ведёт деятельность облагаемую енвд и не подлежащую обложению енвд.
- •57. Что указывается в учётной политике при усн в целях налогового учёта.
- •58. Раздельный учёт отдельных видов Производственно-хозяйственной деятельности облагаемых енвд.
- •59. Раздельный учёт расходов на оплату труда в розничной торговле.
- •60. Условия налогообложения енвд бытовых услуг.
- •61. Объекты недвижимости применяемые объектом бух. Учёта в качестве ос.
- •62. Особенности учёта ос, облагаемых и не облагаемых енвд.
- •63. Порядок отражения начисленного налога на имущества на счетах бух. Учёта.
- •64. Какие документы подтверждают право организации на освобождение от ндс.
7. В каких случаях и как осуществляется изменение порядка налогового учёта.
Изменение порядка учетаотдельных хозяйственных операций в целях налогообложения осуществляетсяпредприятием, в случае изменения законодательства о налогах и сборах, в случаеизменения применяемых методов учета и видов деятельности. Начала н.нов.периодавводится:1)оценка сырья(ЛИФО,ФИФО и т.д)2)амортиз(лин нелин)3)повы-екоэф-ты.(макс 3)4)создание по сомнит.долг и их размеры,резервы по гарай-муремонту(испо и неиспол)
8. Что понимается под аналитическими регистрами налогового учёта и как должен быть организован учёт данных налогового учёта?
Аналитические регистры налогового учета- сводные формы систематизации данных налогового учета за отчетный (налоговый) период, сгруппированных в соответствии с требованиями гл. 25 НК РФ, без распределения (отражения) по счетам бухгалтерского учета.
Данные налогового учета - данные, которые учитываются в разработочных таблицах, справках бухгалтера и иных документах налогоплательщика, группирующих информацию об объектах налогообложения. Формирование данных налогового учета предполагает непрерывность отражения в хронологическом порядке объектов учета для целей налогообложения (в том числе операций, результаты которых учитываются в нескольких отчетных периодах либо переносятся на ряд лет)
9. Какие данные включаются в расчет налоговой базы в налоговом учёте?
1-период за которыйопределяется налоговая база (с начала налогового периода)
2-сумма доходов от реализацииполученная в отчетном (налоговом) периоде (содержит 7п): 1) выручка отреализации товаров соб-го произ-ва,а также выручка от реализации имущества,имущ-ых прав,за исключением выручки2) выручка от реализации цен б,не обращ-сяна орган.рынке3)-!-! не обращ-ся на орг.р4) выручка от реализации покупныхтоваров5) выручка от реализации ОС6)выручка от реализации товаров обслуж-хпроиз-в и хоз
3-сумма расходов уменьшающаясумму доходов от реализации (6п): 1) расходы на произ-во и реализацию товаровсобст-го произ-ва, а также рас, понесенные при реализации имущества, имущ-хправ.При этом общая сумма рас умень-ся на суммы остатков незавер.произ-ва,остатковпродукции на складе и продукции отгруженной,но нереализованной на конецотчетного(н)периода2) расходы,понесенные при реализации цен б,не обращ-ся наорган-ом рынке3)-!-!обращ-ся на орган-ом рынке4)рас,понесенные при реализациипокупных товаров5)рас, вязанные с реализацией ОС;6)рас,понесенныеобслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров.
4-прибыль (убытки) отреализации (6п): 1) прибыль от реализации товаров собст-го произ-ва,а такжепр(уб) от реализации имущества, имущественных прав, за исключениемпр(уб)2)пр(уб) от реализации цен бум, не обращ-ся на орг-ом р;3)-!-!обр-ся наорг-ом р;4)пр(уб) от реализации покупных товаров;5)пр(уб) от реализацииОС.6)при(уб)от реализации обслуживающих произ-в и хоз.
5-сумма внереализованных расходов(2п): 1) доходы по операциям с фин инструментами срочных сделок,обращ-ся наорган-ом р;2)-!-!не обр-ся на орг р.
6-сумма внереализованныхдоходов (2п)
7-прибыль (убытки) отвнереализованных операций
8-итоги налоговой базы заотчетный (налоговый) период
9-для определения суммыприбыли подлежащие налогообложению, из налоговой базы исключается сумма убытка,подлежащего переносу в порядке, предусмотренном ст. 283 настоящего кодекса.