- •1. Что понимается под налоговым производством?
- •2. С какой целью и как ведётся налоговый учёт?
- •3. На чём основываются данные налогового учёта? и что отражают?
- •4. Какие реквизиты должен содержать регистр налогового учёта?
- •5. Назовите субъекты и объекты налоговых проверок?
- •6. С какой целью и как ведётся налоговый учёт?
- •7. В каких случаях и как осуществляется изменение порядка налогового учёта.
- •8. Что понимается под аналитическими регистрами налогового учёта и как должен быть организован учёт данных налогового учёта?
- •9. Какие данные включаются в расчет налоговой базы в налоговом учёте?
- •10. Охарактеризуйте показатели групп налоговых регистров?
- •11. Охарактеризуйте содержание групп регистров промежуточных расчетов?
- •12. Что понимается под регистрами формирования отчётных данных?
- •13. Кто и как организует и ведёт налоговый учёт на предприятии?
- •14. Какими условиями в целях налогообложения должны соответствовать основные средства?
- •15. Охарактеризуйте виды оценок основных средств?
- •16. Каким образом основные средства поступают на предприятие?
- •17. Основные особенности начисления амортизации в целях налогообложения?
- •18. Начисление амортизации неленейным способом?
- •19. Какие показатели должны учитываться при организации и ведении налогового учёта и амортизационных отчислений?
- •20. Какие расходы формирует первоначальная стоимость ос?
- •21. Что понимается под суммовыми разницами?
- •22. В каких случаях амортизация в целях налогового учёта не начисляется?
- •23. Порядок определения срока использования ос бывших в эксплуатацию?
- •24. Какие поправочные коэффициента имеют право применять к основной форме амортизации?
- •25. Какие затраты считаются материальными расходами?
- •26. Что понимается под фактической с/с мпз?
- •27. Что понимается под отклонением учётных цен?
- •28. Организуйте методы расчёта факторов с/с мпз списаных на производство?
- •29. Как оцениваются израсходованные материалы?
- •30. Как определяется первоначальная стоимость мпз?
- •31. Из какие экономических элементов складываются затраты на производство?
- •32. Какие затраты формируются по статьям калькуляции?
- •33. Охарактерезуйте прямые и косвенные затраты?
- •34. Как распростроняются косвенные расходы между отдельными видами продукции?
- •35. Какие резервыи с какой целью могут создавать организации?
- •36. Что понимается под незавершённым производством? и где в налоговом учёте они отражаются?
- •37. При наличии каких условий признаётся выручка?
- •38. Как определяется дата получения дохода?
- •39. Как формируются финансовый результат организации?
- •40. Что понимается под курсовой разницей?
- •41. Когда возникает положительная (отрицательная) разница?
- •42. Основные отличия курсовых и суммовых разниц?
- •43. Задачи учёта расчётных операций?
- •44. Какие доходы и расходы считаются операционными?
- •45. Какие доходы и расходы считаются внереализационными, а какие чрезвычайными?
- •46. Какие показатели увеличивают балансовую прибыль для целей налогообложения.
- •47. Какие показатели уменьшают балансовую прибыль для целей налогообложения.
- •48. Какие подходы можно использовать к ведению налогового учёта.
- •49. На чём основываются данные налогового учёта.
- •50. Какие документы требуются для открытия валютного счёта.
- •51. Охарактеризуйте возможный способ организации налогового учёта.
- •52. Назовите основные разделы учётной политики в целях исчисления ндс.
- •53. Охарактеризуйте имущественные налоги физических лиц.
- •54. Какие элементы налогообложения могут создавать субъекты рф.
- •55. Учёт какого имущества ведётся раздельно.
- •56. Как следует вести учёт имущества, если налогоплательщик ведёт деятельность облагаемую енвд и не подлежащую обложению енвд.
- •57. Что указывается в учётной политике при усн в целях налогового учёта.
- •58. Раздельный учёт отдельных видов Производственно-хозяйственной деятельности облагаемых енвд.
- •59. Раздельный учёт расходов на оплату труда в розничной торговле.
- •60. Условия налогообложения енвд бытовых услуг.
- •61. Объекты недвижимости применяемые объектом бух. Учёта в качестве ос.
- •62. Особенности учёта ос, облагаемых и не облагаемых енвд.
- •63. Порядок отражения начисленного налога на имущества на счетах бух. Учёта.
- •64. Какие документы подтверждают право организации на освобождение от ндс.
19. Какие показатели должны учитываться при организации и ведении налогового учёта и амортизационных отчислений?
Аморт.отчисления.- средства в виде денег, направляемых на ремонт или строительство, изготовление новых ОС. Производитель обязан производить накопление амортизационных отчислений, откладывая их из выручки за проданную продукцию.Показатели:1)Стоимость (перв.и вос)2)порядок формирования3)срок полезногоиспользования4)метод начисления амортизции,5)порядок строительства или порядок хозяйства(своими силами)
20. Какие расходы формирует первоначальная стоимость ос?
Первоначальная стоимость отражает фактические затраты на приобретение (создание) основных средств. Первоначальная стоимость не изменяется. Затраты: доставка, погрузка, разгрузка, сборка, установка изготовление, за вычетом НДС и иных возмещаемых налогов, пошлины , сборы и т д.
21. Что понимается под суммовыми разницами?
Фактические затраты на приобретение и сооружение ОС(Д01 К08) опр., умен-ют или уве-ются с учетом суммовых разниц, возникающих в случаях, когда оплата производится в рублях в сумме эквивалента, сумме ее износ валюте. Суммовая разница-разница между рублевой оценкой в иностранной валюте ,кредитной задолженности по оплате ОС, исчисленной по официальному или иному курсу на дату принятия ее в бух.учету и рублевой оценкой этой кредиторской задолженности, исчисленной по официальному или и номукурсу на дату ее погашения.(если + Д08-К60 если отриц сумм разн курс снизился Д60-К68)
22. В каких случаях амортизация в целях налогового учёта не начисляется?
Не подлежат амортизацииследующие виды амортизируемого имущества:1)переданные (полученные) по договорамв безвозмездное пользование 2)переведенные по решению руководства организациина консервацию продолжительностью свыше 3 месяцев 3)находящиеся по решениюруководства организации на реконструкции и модернизации продолжительностьюсвыше 12 месяцев.4)При расконсервации Ос амортизация по нему начисляется впорядке, действовавшем до момента его консервации, а срок полезногоиспользования продлевается на период нахождения объекта основных средств наконсервации. 5)если пред-е использует УСН
23. Порядок определения срока использования ос бывших в эксплуатацию?
Порядок опр-ния срокаиспользования ОС, бывших в эксплуатации. Согласно ст. 258 НК РФ "сроком полезногоиспользования признается период, в течение которого объект ОС служит длявыполнения целей деятельности налогоплательщика. Срок полезного использованияопределяется налогоплательщиком самостоятельно на дату ввода в эксплуатациюданного объекта амортизируемого имущества” и с учетом классификации основныхсредств, включаемых в амортизационные группы. Организации, которые приобретаютобъекты ОС, бывшие в эксплуатации, вправе определять норму амортизации с учетомсрока их полезного использования, уменьшенного на количество лет (месяцев)эксплуатации предыдущими собственниками (п. 12 ст. 259 НК РФ)
24. Какие поправочные коэффициента имеют право применять к основной форме амортизации?
В отношении амортизируемых основных средств, используемых для работы в условиях агрессивной среды и (или) повышенной сменности, к основной норме амортизации налогоплательщик вправе применять специальный коэффициент, но не выше 2. Для амортизируемых основных средств, которые являются предметом договора финансовой аренды (договора лизинга), к основной норме амортизации налогоплательщик, у которого данное основное средство должно учитываться в соответствии с условиями договора финансовой аренды (договора лизинга), вправе применять специальный коэффициент, но не выше 3