- •1. Что понимается под налоговым производством?
- •2. С какой целью и как ведётся налоговый учёт?
- •3. На чём основываются данные налогового учёта? и что отражают?
- •4. Какие реквизиты должен содержать регистр налогового учёта?
- •5. Назовите субъекты и объекты налоговых проверок?
- •6. С какой целью и как ведётся налоговый учёт?
- •7. В каких случаях и как осуществляется изменение порядка налогового учёта.
- •8. Что понимается под аналитическими регистрами налогового учёта и как должен быть организован учёт данных налогового учёта?
- •9. Какие данные включаются в расчет налоговой базы в налоговом учёте?
- •10. Охарактеризуйте показатели групп налоговых регистров?
- •11. Охарактеризуйте содержание групп регистров промежуточных расчетов?
- •12. Что понимается под регистрами формирования отчётных данных?
- •13. Кто и как организует и ведёт налоговый учёт на предприятии?
- •14. Какими условиями в целях налогообложения должны соответствовать основные средства?
- •15. Охарактеризуйте виды оценок основных средств?
- •16. Каким образом основные средства поступают на предприятие?
- •17. Основные особенности начисления амортизации в целях налогообложения?
- •18. Начисление амортизации неленейным способом?
- •19. Какие показатели должны учитываться при организации и ведении налогового учёта и амортизационных отчислений?
- •20. Какие расходы формирует первоначальная стоимость ос?
- •21. Что понимается под суммовыми разницами?
- •22. В каких случаях амортизация в целях налогового учёта не начисляется?
- •23. Порядок определения срока использования ос бывших в эксплуатацию?
- •24. Какие поправочные коэффициента имеют право применять к основной форме амортизации?
- •25. Какие затраты считаются материальными расходами?
- •26. Что понимается под фактической с/с мпз?
- •27. Что понимается под отклонением учётных цен?
- •28. Организуйте методы расчёта факторов с/с мпз списаных на производство?
- •29. Как оцениваются израсходованные материалы?
- •30. Как определяется первоначальная стоимость мпз?
- •31. Из какие экономических элементов складываются затраты на производство?
- •32. Какие затраты формируются по статьям калькуляции?
- •33. Охарактерезуйте прямые и косвенные затраты?
- •34. Как распростроняются косвенные расходы между отдельными видами продукции?
- •35. Какие резервыи с какой целью могут создавать организации?
- •36. Что понимается под незавершённым производством? и где в налоговом учёте они отражаются?
- •37. При наличии каких условий признаётся выручка?
- •38. Как определяется дата получения дохода?
- •39. Как формируются финансовый результат организации?
- •40. Что понимается под курсовой разницей?
- •41. Когда возникает положительная (отрицательная) разница?
- •42. Основные отличия курсовых и суммовых разниц?
- •43. Задачи учёта расчётных операций?
- •44. Какие доходы и расходы считаются операционными?
- •45. Какие доходы и расходы считаются внереализационными, а какие чрезвычайными?
- •46. Какие показатели увеличивают балансовую прибыль для целей налогообложения.
- •47. Какие показатели уменьшают балансовую прибыль для целей налогообложения.
- •48. Какие подходы можно использовать к ведению налогового учёта.
- •49. На чём основываются данные налогового учёта.
- •50. Какие документы требуются для открытия валютного счёта.
- •51. Охарактеризуйте возможный способ организации налогового учёта.
- •52. Назовите основные разделы учётной политики в целях исчисления ндс.
- •53. Охарактеризуйте имущественные налоги физических лиц.
- •54. Какие элементы налогообложения могут создавать субъекты рф.
- •55. Учёт какого имущества ведётся раздельно.
- •56. Как следует вести учёт имущества, если налогоплательщик ведёт деятельность облагаемую енвд и не подлежащую обложению енвд.
- •57. Что указывается в учётной политике при усн в целях налогового учёта.
- •58. Раздельный учёт отдельных видов Производственно-хозяйственной деятельности облагаемых енвд.
- •59. Раздельный учёт расходов на оплату труда в розничной торговле.
- •60. Условия налогообложения енвд бытовых услуг.
- •61. Объекты недвижимости применяемые объектом бух. Учёта в качестве ос.
- •62. Особенности учёта ос, облагаемых и не облагаемых енвд.
- •63. Порядок отражения начисленного налога на имущества на счетах бух. Учёта.
- •64. Какие документы подтверждают право организации на освобождение от ндс.
1. Что понимается под налоговым производством?
Налоговое производство- это установленная законодательством, совокупность способов, средств, технических приёмов, методов и методик с помощью которых налогоплательщик исполняет свои обязанности по уплате налогов и сборов, и которые определяют порядок исполнения юридических обязательств субъектов налоговых отношений.
В целом делится на две стадии:
1.Начисление налогов.
2.Уплата налогов.
2. С какой целью и как ведётся налоговый учёт?
обеспечить информацией внутренних и внешних показателей, для контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью начисления и уплаты в бюджет налога. С какой целью вводиться Н.У. стал обязательным с 2002 в связи с опред-м н.б. на прибыль.
3. На чём основываются данные налогового учёта? и что отражают?
Данные налогового учёта основываются на:
- первичных учётных документах (включая бух. справки).
- аналитических регистрах налогового учёта.
- на счёте налоговой базы.
Данные налогового учёта должны отражать:
- порядок формирования суммы доходов и расходов.
- порядок определения доли расходов, учитываемых для цели налогообложения в текущем
(отчётном) периоде.
- сумма остатка расходов (убытков) подлежащую отнесению на расходы следующих налоговых периодов.
- порядок формирования суммы создаваемых резервов.
- сумма задолжности по расчётам с бюджетом по налогу на прибыль.
4. Какие реквизиты должен содержать регистр налогового учёта?
Аналитические регистры налогового учёта в обязательном порядке должны содержать следующие реквизиты:
1. Наименование регистра.
2. Период (дату составления).
3. Измерители операции (в натуральном (если это возможно) и денежном выражении).
4. Наименование хозяйственной операции.
5. Подпись (расшифровка) лица, ответственного за составление аналитических регистров.
5. Назовите субъекты и объекты налоговых проверок?
министерства,ведомства,
государственные учреждения иорганизации; коммерческие
предприятия и организации;граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства.
Объекты налоговых проверок — денежныедокументы, бухгалтерские регистры и отчетность, планы, сметы, договоры,приказы, деловая переписка, декларации и другие документы, связанные сисчислением и уплатой налоговых платежей в
бюджет и внебюджетные фонды.
6. С какой целью и как ведётся налоговый учёт?
Налоговый учёт — система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации.
Цель налогового учета - формирование полной и достоверной информации об учете для целей налогообложения всех хозяйственных операций на предприятии.
Налоговый учет ведется в специальных формах - налоговых регистрах.
Существует два основных способа ведения налогового учета:
1. На основе бухгалтерского учета. В данном случае налоговые регистры заполняются согласно данным бухгалтерских регистров. Если правила бухгалтерского учета той или иной операции расходятся с правилами налогового учета, то в налоговых регистрах делаются корректировки.
2. Организация отдельного налогового учета. В данном случае налоговый учет ведется независимо от бухгалтерского.