- •1. Что понимается под налоговым производством?
- •2. С какой целью и как ведётся налоговый учёт?
- •3. На чём основываются данные налогового учёта? и что отражают?
- •4. Какие реквизиты должен содержать регистр налогового учёта?
- •5. Назовите субъекты и объекты налоговых проверок?
- •6. С какой целью и как ведётся налоговый учёт?
- •7. В каких случаях и как осуществляется изменение порядка налогового учёта.
- •8. Что понимается под аналитическими регистрами налогового учёта и как должен быть организован учёт данных налогового учёта?
- •9. Какие данные включаются в расчет налоговой базы в налоговом учёте?
- •10. Охарактеризуйте показатели групп налоговых регистров?
- •11. Охарактеризуйте содержание групп регистров промежуточных расчетов?
- •12. Что понимается под регистрами формирования отчётных данных?
- •13. Кто и как организует и ведёт налоговый учёт на предприятии?
- •14. Какими условиями в целях налогообложения должны соответствовать основные средства?
- •15. Охарактеризуйте виды оценок основных средств?
- •16. Каким образом основные средства поступают на предприятие?
- •17. Основные особенности начисления амортизации в целях налогообложения?
- •18. Начисление амортизации неленейным способом?
- •19. Какие показатели должны учитываться при организации и ведении налогового учёта и амортизационных отчислений?
- •20. Какие расходы формирует первоначальная стоимость ос?
- •21. Что понимается под суммовыми разницами?
- •22. В каких случаях амортизация в целях налогового учёта не начисляется?
- •23. Порядок определения срока использования ос бывших в эксплуатацию?
- •24. Какие поправочные коэффициента имеют право применять к основной форме амортизации?
- •25. Какие затраты считаются материальными расходами?
- •26. Что понимается под фактической с/с мпз?
- •27. Что понимается под отклонением учётных цен?
- •28. Организуйте методы расчёта факторов с/с мпз списаных на производство?
- •29. Как оцениваются израсходованные материалы?
- •30. Как определяется первоначальная стоимость мпз?
- •31. Из какие экономических элементов складываются затраты на производство?
- •32. Какие затраты формируются по статьям калькуляции?
- •33. Охарактерезуйте прямые и косвенные затраты?
- •34. Как распростроняются косвенные расходы между отдельными видами продукции?
- •35. Какие резервыи с какой целью могут создавать организации?
- •36. Что понимается под незавершённым производством? и где в налоговом учёте они отражаются?
- •37. При наличии каких условий признаётся выручка?
- •38. Как определяется дата получения дохода?
- •39. Как формируются финансовый результат организации?
- •40. Что понимается под курсовой разницей?
- •41. Когда возникает положительная (отрицательная) разница?
- •42. Основные отличия курсовых и суммовых разниц?
- •43. Задачи учёта расчётных операций?
- •44. Какие доходы и расходы считаются операционными?
- •45. Какие доходы и расходы считаются внереализационными, а какие чрезвычайными?
- •46. Какие показатели увеличивают балансовую прибыль для целей налогообложения.
- •47. Какие показатели уменьшают балансовую прибыль для целей налогообложения.
- •48. Какие подходы можно использовать к ведению налогового учёта.
- •49. На чём основываются данные налогового учёта.
- •50. Какие документы требуются для открытия валютного счёта.
- •51. Охарактеризуйте возможный способ организации налогового учёта.
- •52. Назовите основные разделы учётной политики в целях исчисления ндс.
- •53. Охарактеризуйте имущественные налоги физических лиц.
- •54. Какие элементы налогообложения могут создавать субъекты рф.
- •55. Учёт какого имущества ведётся раздельно.
- •56. Как следует вести учёт имущества, если налогоплательщик ведёт деятельность облагаемую енвд и не подлежащую обложению енвд.
- •57. Что указывается в учётной политике при усн в целях налогового учёта.
- •58. Раздельный учёт отдельных видов Производственно-хозяйственной деятельности облагаемых енвд.
- •59. Раздельный учёт расходов на оплату труда в розничной торговле.
- •60. Условия налогообложения енвд бытовых услуг.
- •61. Объекты недвижимости применяемые объектом бух. Учёта в качестве ос.
- •62. Особенности учёта ос, облагаемых и не облагаемых енвд.
- •63. Порядок отражения начисленного налога на имущества на счетах бух. Учёта.
- •64. Какие документы подтверждают право организации на освобождение от ндс.
53. Охарактеризуйте имущественные налоги физических лиц.
имущественные налоги:
1)налог на имущество (НИ) организаций
2)земельный налог
3) транспортный налог
1)НИ- налог региональный устанавливает каждый субъект РФ самостоятельно опред.:налоговую ставку в пределах указ.в НК РФ
порядок и сроки уплаты
форму отчетности по НИ орг.
Региональным властям разрешается устанавливать дифференц. ставки для разных категорий налогоплат. и имущества, признаваемого объектом налогообложения.
Налогоплательщиками налога-признаются организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 374 настоящего Кодекса.
Объектами налогообл. для рос. организ. признается движимое и недвижимое имущество (в том числе имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению).
Объектами налогообл. для иностр. организ., осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства, признаются движимое и недвижимое имущество, относящееся к объектам основных средств, имущество, полученное по концессионному соглашению.
Не признаются объектами налогообложения:
1) земельные участки и иные объекты природопользования (водные объекты и другие природные ресурсы);
2) имущество, принадлежащее на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти
Налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения.
2)ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ-налог и авансовые платежи по зем.налогу подлежат уплате налогоплательщиками в порядке и сроки, которые установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниц. образов.(законами городов фед. знач. Москвы и С.Петер.)
Налогоплательщиками признаются организации и физ.лица, обладающие земельными участками на праве:
-собственности
-постоянного (бессрочного)пользования
-пожизненного наследуемого владения
Налоговая база- кадастровая стоимость земельного участка.
Налоговые ставки
+в отношении участков с/х назначения; занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКК— 0,3 процента;
+в отношении прочих земельных участков — 1,5 процента.
Налоговый период- календарный год.(предусмотрены аванс. платежи)
3)ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ
Налогоплательщиками налога - лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы,и т.д.
Не являются объектом налогообложения:
1) весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;
2) промысловые морские и речные суда; и т.д.
Налоговым периодом признается календарный год.
Налоговые ставки (РФ) устан. соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя