Глоссарий

Базовая процентная ставка – годовая процентная ставка, устанавливаемая банком в качестве отправной величины для начисления процентов на различные виды предоставляемых им кредитов. Вокруг этой ставки, в зависимости от степени риска, колеблются все остальные ставки. С ростом риска к базовой процентной ставке прибавляется премия, в ряде случаев кредит выдается по ставке ниже базовой.

Банковская гарантия – письменное обязательство коммерческого банка, иного кредитного учреждения или страховой организации (гаранта), выданное по просьбе клиента (принципала), об уплате кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежной суммы по представлении бенефициаром письменного требования об ее уплате.

Банковское кредитование – это самостоятельная лицензируемая деятельность кредитных организаций, осуществляемая за счет привлеченных и собственных средств на свой риск и состоящая в размещении этих средств на условиях платности, срочности и возвратности с соблюдением резервных и иных обязательных требований.

Бенефициар – лицо, которому предназначен денежный платеж, получатель денег.

Выдача кредита – предоставление банком денежных средств предприятиям и организациям для оплаты счетов за полученные ценности, оказанные услуги и выполненные работы, формирования производственных фондов и осуществления затрат.

Гарантийное обязательство – выдается гарантом кредитору в обеспечение своевременной уплаты причитающейся с должника суммы. Действие гарантийного обязательства прекращается после уплаты всей указанной в гарантийном письме суммы.

Гарант – лицо, дающее гарантийное обязательство об уплате должником (принципалом) денежной суммы кредитору (бенефициару). В качестве гаранта могут выступать государство, его органы, учреждения, предприятия, фирмы.

Заемщик – один из субъектов кредитных отношений, получатель кредита, который гарантирует возвращение временно позаимствованной стоимости.

Задаток – денежная сумма или иная имущественная ценность, которая при заключении договора передается одной стороной другой стороне в счет причитающейся по договору суммы для того, чтобы удостоверить заключение договора и обеспечить исполнение вытекающих из него обязательств.

Закладная – это ценная бумага, удостоверяющая права ее владельца на: 1) получение денежной суммы по обязательству, обеспеченному ипотекой, без предоставления других доказательств возникновения этих прав (право кредитора), 2) право залога на указанное в договоре об ипотеке имущество (право залогодержателя).

Залог – комплекс правомочий кредитора в отношении имущества, выделенного должником или предоставленным для этой цели другим лицом в качестве обеспечения выполнения должником принятого на себя обязательства. Кредитор – залогодержатель имеет право при невыполнении должником обязательства, обеспеченного залогом, получить компенсацию из стоимости заложенного имущества путем его продажи.

Залогодатель – должник или третье лицо, предоставившее в залог вещь, принадлежащую ему на правах собственности либо на правах хозяйственного ведения, или другому лицу с его согласия.

Залогодержатель – кредитор, взявший в обеспечение обязательства залог – вещь, принадлежащую должнику или другому лицу с его согласия. В случае неисполнения должником его обязательства имеет право получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества или из страхового возмещения за утрату или повреждение заложенного имущества.

Инвестиции – совокупность затрат, реализуемых в форме долгосрочных вложений капитала в промышленность, сельское хозяйство, транспорт, другие отрасли хозяйства.

Кредит – предоставление денег или товаров в долг на условиях возвратности и обычно с уплатой процента, выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком.

Кредитная заявка – заявление-ходатайство клиента о выдаче кредита. Составляется в произвольной форме, в которой обязательно указывается: цель кредита, сумма, предполагаемый срок и процентная ставка, указание о предоставлении банку: залога (сумма, качество, вид, место хранения) или гарантийного письма (сумма, вид, платежеспособность гаранта), или страхового полиса (сумма, платежеспособность страховой компании) и обязательства о соблюдении правил кредитования и погашении кредита в срок. В кредитной заявке обязательно указываются: полное название клиента, его юридический адрес и банковские реквизиты, телефоны и факсы, а также дата составления документа.

Кредитная политика – это стратегия и тактика банка в области кредитных операций.

Кредитный договор – договор между кредитором и заемщиком, определяющий размер и условия предоставления кредита, права и обязанности субъектов кредитных отношений. В кредитном договоре обычно фиксируются размер и валюта кредита, порядок его использования, сроки и формы погашения, процентная ставка.

Кредитный портфель – совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него. Анализ кредитного портфеля банка производится регулярно и лежит в основе его управления, которое в свою очередь направлено на снижение банковского риска за счет диверсификации кредитных вложений и выявления наиболее рисковых секторов кредитного рынка.

Кредитный рейтинг – оценка кредитоспособности заемщика, выражаемая через специально рассчитываемый в зависимости от уровня риска индекс.

Кредитный риск – опасность неоплаты полученных заемщиком кредитов в предусмотренные кредитным соглашением сроки. Чем больше этот риск, тем выше устанавливаемая банком процентная ставка по кредиту.

Кредитный рынок – разновидность финансового рынка, на котором формируются спрос и предложение на денежный капитал, предоставляемый в ссуду. С функциональной точки зрения кредитный рынок – система рыночных отношений, обеспечивающих аккумуляцию временно свободных денежных средств и перераспределение последних в целях обеспечения кредитом воспроизводственного процесса, развития экономики и индивидуальных потребностей членов общества. С институциональной точки зрения кредитный рынок представляет собой совокупность финансово-кредитных учреждений, через которые осуществляется движение ссудного капитала.

Кредитор – один из участников кредитных отношений, выступает как субъект, предоставляющий кредит, сторона обязательства, в пользу которой должник обязан уплатить денежные средства, передать имущество и т.д.

Кредитоспособность клиента – способность заемщика полностью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам перед банком. Кредитоспособность заемщика определяется показателями, характеризующими его аккуратность при расчетах по ранее полученным кредитам, его текущее финансовое положение и перспективы изменения, способность при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников.

Межбанковский кредит – денежные ресурсы кредитных учреждений, размещаемые банками друг у друга в форме депозитов и на короткие сроки (от 1 дня до 6 месяцев). Коммерческие банки выступают как в роли заемщиков, так и кредиторов других коммерческих банков, причем часто одновременно одалживая у одних и давая займы другим.

Неустойка – это определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства.

Обеспечение кредита – товарно-материальные ценности и затраты производства, служащие для кредитора залогом полного и своевременного возврата должником полученных в виде кредита средств и уплаты им причитающихся процентов.

Объект краткосрочного кредитования – оборотные средства заемщика (кредитование под остатки материальных ценностей, расчетные документы в пути, затраты на производство, на ликвидацию кассовых разрывов, на реструктуризацию краткосрочной задолженности и т.д.), т.е. объект краткосрочного кредитования тесно связан с производством и носит неинвестиционный характер.

Отступное – это денежная сумма или иная имущественная ценность (например, заложенное имущество), уплатой которой должник освобождается от исполнения обязательства (например, по кредитному договору).

Пеня – разновидность неустойки, применяемая в случае просрочки договорных и иных обязательств, устанавливается в виде процента от суммы просроченного обязательства и начисляется за каждый день просрочки.

Платежеспособность клиента – способность юридического или физического лица своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных или иных операций денежного характера. Определяется с помощью системы норм и коэффициентов, учитывающих фактические и потенциальные финансовые ресурсы клиента, соотношение его текущих денежных поступлений и платежей.

Погашение кредита – возврат средств, полученных заемщиком во временное пользование от банка. В Российской Федерации, как правило, отсутствует строгая регламентация способов погашения кредита клиентами. Способы погашения обычно определяются на договорной основе участниками кредитной сделки и во многом зависят от уровня кредитоспособности заемщика и потоков наличности. Чем ниже уровень кредитоспособности заемщика, тем выше риск невозврата кредита, тем строже условия погашения кредита.

Поручительство – договор, согласно которому одно лицо (поручитель) обязывается перед кредитором другого лица (должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. В случае невыполнения обязательства должником ответственным перед кредитором становятся и сам должник, и поручитель, причем они отвечают солидарно, если иное не предусмотрено договором. Поручитель, исполнивший обязательство должника, имеет право обратного требования к должнику в размере уплаченной поручителем суммы.

Принципал – 1) основной, главный должник в обязательстве; лицо, от имени которого действует представитель, 2) лицо, по просьбе которого банк, кредитное учреждение или страховая организация (гарант) выдают гарантийное обязательство его кредитору (бенефициару) об уплате денежной суммы по представлении бенефициаром письменного требования.

Просроченные кредиты – кредиты, не возвращенные банку в установленный срок вследствие финансовых затруднений заемщика. В целях экономического воздействия на предприятия и организации, нарушающие платежную дисциплину, по просроченным кредитам установлена повышенная процентная ставка.

Процент за кредит – плата, которую вносит заемщик кредитору за пользование заемными средствами; определяется на основе процентной ставки и суммы кредита.

Процентная ставка – конкретная форма ссудного процента, реализуемая в банковской практике. По экономической сути – плата за предоставление денежного капитала в ссуду. Специфика капитала как товара проявляется в его способности приносить прибыль, т.е. субъекты, берущие капитал в кредит, оплачивают его особую потребительную стоимость, и процент выступает специфической формой цены ссудного капитала, своего рода стоимость денег.

Резерв на возможные потери по ссудам – целевой резерв банка, создается на случай невозврата заемщиком основного долга по кредиту и процентов по нему. Его размер зависит от суммы задолженности клиента по каждому кредиту и отнесения ее в одну из пяти групп риска (соответственно 1% от суммы прогнозируемых потерь, 20%, 50% и 100%).

Спрэд – термин, применяемый в банковской практике для обозначения разницы между процентными ставками, может обозначать разницу между: ставками по привлекаемым и предоставляемым кредитам, ставками по кредитам различных категорий заемщиков, суммой обеспечения, под которое предоставлен кредит, и суммой выданного кредита и др.

Сроки кредитования – период пользования клиентами банка заемными средствами. Сроки кредитования зависят от характера и продолжительности кругооборота фондов кредитополучателя. Как правило, срок кредита ограничивается ожидаемым сроком завершения проекта (или периодом времени, в течение которого заемщик нуждается в кредите), а также ожидаемой способностью клиента обслуживать долг.

Срочные обязательства по ссудам банка – документы, дающие банку право на бесспорное списание средств со счета заемщика для погашения кредита при наступлении указанного в нем срока платежа. Срочное обязательство представляется банку заемщиком на специальном бланке при получении кредита.

Ссудный счет – счет, на котором банки учитывают предоставление и возврат кредитов. Ссудные счета подразделяются на простые и специальные. Общим признаком всех видов ссудных счетов является учет образования и погашения ссудной задолженности: выдача нового кредита отражается по дебету, погашение по кредиту. Отличительные признаки ссудных счетов обусловлены организационными и техническими различиями методов кредитования по остатку и по обороту. Кредитование по простому ссудному счету, как правило, является кредитованием по остатку; кредитование по спецссудному счету – кредитованием по обороту.

Страхование кредитов – вид страхования, сущность которого заключается в уменьшении или устранении кредитного риска. Объекты – коммерческие кредиты, предоставляемые поставщиком покупателю, банковские кредиты поставщику или покупателю, обязательства и поручительства по кредиту, долгосрочные инвестиции и др.

Страховой риск – вероятное событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование; в международной практике – конкретный объект страхования или вид ответственности.

Факторинг – вид финансовых услуг, оказываемых коммерческими банками, их дочерними фактор-фирмами мелким и средним фирмам (клиентам). Суть услуг состоит в том, что фактор-фирма приобретает у клиента право на взыскание долгов и частично оплачивает своим клиентам требования к их должникам, т.е. возвращает долги в размере от 70 до 90% долга, до наступления срока их оплаты должником. Остальная часть долга за вычетом процентов возвращается клиентам после погашения должником всего долга. В результате клиент фактор-фирмы получает возможность быстрее возвратить долги, за что он выплачивает фактор-фирме определенный процент.

Цессия – уступка требования в обязательстве другому лицу, передача кому-либо своих прав на что-либо, например передача кредитором (цедентом) принадлежащих ему прав требования другому лицу (цессионарию). К приобретателю требования переходит и право на обеспечение исполнения обязательств (залог, поручительство и пр.).

Штраф – денежное взыскание, мера материального воздействия на лиц, виновных в нарушении действующего законодательства, договоров или определенных правил. Штраф налагается контролирующими органами или уплачивается согласно условиям договора в твердой сумме по шкале нарушений или в процентах, в доле от стоимости невыполненного обязательства.

Эффективность кредитования – эффект или полезный результат кредитных операций, в первую очередь кредитных операций банка; определяется прежде всего тем, насколько успешным было участие предоставленных взаймы средств для осуществления целей, на которые выдавался кредит. Для банковского кредита – это успешное осуществление заемщиком капиталовложений, приобретение и образование материальных ценностей, необходимых для бесперебойной деятельности, преодоление заемщиком временных финансовых затруднений и др. Эффективность кредитования для банка характеризуется, с одной стороны, своевременностью погашения заемщиком ссудной задолженности, без принятия таких мер, как реализация банком принятых в залог ценностей или использование полученной гарантии, с другой стороны, насколько прибыльными являются кредитные операции, что может быть охарактеризовано долей прибыли в доходах от кредитных операций банка; немаловажное значение принадлежит минимизации расходов на выполнение кредитных операций.