Организация контроля за использованием кредита

Процесс банковского кредитования можно разделить на несколько этапов:

• рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;

• изучение кредитоспособности клиента;

• согласование условий кредитного договора;

• заключение кредитного договора и оформление выдачи кредита;

• кредитный мониторинг.

Кредитный мониторинг включает в себя:

• наблюдение за выполнением условий кредитного договора,

• контроль за ходом погашения кредита,

• мониторинг финансового состояния заемщика,

• контроль за состоянием обеспечения.

Процесс кредитного мониторинга строится на предшествующей ему процедуре анализа кредитоспособности заемщика.

Аналитические приемы, применяющиеся в кредитном анализе, используются и в мониторинге. Его целью является отслеживание изменения кредитоспособности заемщика и определение мер, которые необходимо принять в случае возникновения проблем. Банк должен убедиться в том, что не происходит негативных изменений в финансово-хозяйственной деятельности предприятия-заемщика.

В ходе мониторинга банк поддерживает тесные контакты с заемщиком для получения оперативной информации и ее своевременного анализа.

Задержка в представлении отчетности должна служить первым сигналом о неблагополучной ситуации.

Источником информации для кредитного мониторинга могут быть материалы проверок, проводимых кредитными работниками банка (например, Сберегательный банк практикует проверки использования кредитов, полученных на приобретение или строительство недвижимости).

Основной инструмент кредитного мониторинга – это кредитный договор.

Тщательная проработка условий кредитования, возможностей кредитора по осуществлению контроля в ходе кредитования и принятию мер воздействия является предпосылкой эффективной работы банка в ходе кредитования.

Условия кредитного договора должны быть разработаны таким образом, чтобы обеспечить безусловное соблюдение принципов кредитования:

• возвратности,

• срочности,

• платности.

Важнейшим элементом кредитного договора является цель кредита.

В зависимости от того достижима или недостижима цель кредитования, кредитор может оценить, в какой мере ему гарантирован возврат кредита. Лишь отдельным наиболее надежным и проверенным клиентам банк может предоставить кредит без указания конкретной цели.

Цель кредита зависит от категории заемщика, вида его деятельности. От цели кредита зависит источник его погашения.

Так, физические лица получают кредиты главным образом на потребительские цели. Источником погашения таких кредитов является текущий доход заемщика (заработная плата).

Юридические лица и частные предприниматели получают кредиты на цели, связанные с производственной деятельностью. Источником их погашения являются текущие доходы (выручка).

Если целью кредита является строительство или приобретение основных фондов, то источником погашения кредита может быть прибыль, амортизация.

Оценив цель кредита, банк может оценить и степень риска. Так, банки избегают предоставления кредитов на проведение сомнительных спекулятивных или незаконных сделок. Цель кредита должна соответствовать деятельности заемщика, определяемой его уставом.

В качестве подтверждения целевого использования кредита в договоре может быть предусмотрено предоставление заемщиком документов: квитанций, чеков, счетов, накладных, актов приема-передачи и т.п. Результаты проверки целевого использования кредитов могут оформляться актом проверки за подписями кредитора и заемщика.

Пример.

А.И. Климова обратилась в банк с просьбой о выдаче кредита в сумме 50 000 рублей сроком на 2 года под 36% годовых на покупку стиральной машины. Кредит выдан под поручительство платежеспособного лица. Проверка целевого использования кредита, выданного А.И. Климовой, показала, что кредит был использован не на покупку стиральной машины, а на покупку видеоаппаратуры. Какими могут быть действия банка в данной ситуации?

Целевой характер кредита – это не абсолютное требование. В данной ситуации предъявлять претензии заемщику нецелесообразно, так как изменение цели никак не повлияет на возможность возврата кредита.

При оформлении кредитного договора можно было указать цель кредита более широко – на приобретение потребительских товаров длительного пользования. Однако банк мог бы предъявить претензии заемщику в рассматриваемой ситуации, если бы приобретаемые за счет кредита ценности по условию договора передавались бы в залог по ссуде.

Ситуация меняется, если кредит не потребительский, а выдан индивидуальному предпринимателю на приобретение стиральной машины для открытия прачечной. Решение о выдаче такого кредита принимается банком на основе анализа технико-экономического обоснования (ТЭО) кредита, бизнес-плана заемщика. В этой ситуации в случае нецелевого использования кредита банк имеет право требовать расторжения кредитного договора, предъявлять санкции заемщику, так как изменение цели кредита означает изменение вида деятельности заемщика, требует предоставления другого ТЭО и его анализа. Решение банка о возможности выдачи кредита может оказаться отрицательным.

Зарубежные банки выработали систему индикаторов, выявление которых в процессе кредитного мониторинга позволяет определить проблемные кредиты на ранней стадии. В американских банках практикуется изучение пяти групп факторов.

1. Данные из истории заемщика:

• факты финансовой несостоятельности,

• противоречия в информации о заемщике.

2. Данные о руководстве и управлении деятельностью заемщика:

• невысокие моральные качества руководителей,

• борьба за власть в руководстве между акционерами (учредителями),

• частые смены в руководстве,

• неуравновешенный характер руководителя,

• стремление заемщика ускорить банковские процедуры, оказать давление на банковских работников.

3. Информация о производственной деятельности заемщика:

• круг поставщиков и покупателей узок (не диверсифицирован),

• ослаблен контроль заемщика за дебиторами,

• трудности в отрасли, где работает заемщик,

• недостатки в учете.

4. Информация, относящаяся к организации кредитования:

• заемщик не представляет четко цели кредитования,

• у заемщика нет четкой программы погашения кредита,

• заемщик не имеет материального обеспечения цели, на которую предоставлен кредит,

• кредитная заявка плохо обоснована,

• кредит направлен главным образом в сферу обращения, а не в сферу производства,

• недостаточно обоснованы сроки возврата кредита.

5. Факты отклонения от установленных норм:

• нарушения в периодичности представления отчетных данных,

• изменения схемы погашения кредита, просьбы о пролонгации,

• ухудшение показателей хозяйственно-финансовой деятельности.

Результаты мониторинга используются банком для проведения корректирующих действий:

• проведение переговоров с заемщиком по реструктуризации задолженности,

• снижение уровня задолженности (прекращение кредитования и предъявление ранее выданных кредитов к досрочному взысканию; приведение задолженности в соответствие с имеющимся обеспечением),

• продажа активов заемщика,

• привлечение консультантов (по техническим, маркетинговым, финансовым и другим вопросам).

Р.В. Марджанишвили