- •Кредитные операции банков Учебно-методическое пособие Тверь
- •Некоторые вопросы организации кредитования в банке
- •Введение
- •Соблюдение принципа платности – основополагающий принцип кредитования
- •Определение цены кредита является важнейшим элементом общей кредитной политики банка
- •1. Кредитная политика банка
- •2. Организация работы службы внутреннего контроля при кредитовании
- •3. Кредитные правоотношения. Содержание кредитного договора
- •4. Основные условия кредитных сделок. Формы обеспечения кредита
- •5. Работа с клиентом в ходе кредитования
- •Порядок предоставления кредита
- •Документы, представляемые заёмщиком для получения кредита
- •Рассмотрение вопроса о предоставлении кредита
- •Оценка платежеспособности заемщика
- •Оформление договоров по кредитованию
- •Предоставление кредита
- •Т екущий контроль (мониторинг) при кредитовании
- •Порядок перевода задолженности
- •Работа по кредитованию в случае смерти заёмщика
- •Порядок погашения задолженности и уплаты процентов
- •В документах по приёму (переводу) платежей
- •Начисление и уплата процентов авансом не допускается
- •Обеспечение возврата кредита
- •1. Формы обеспечения кредитов
- •2. Залог – основная форма обеспечения возврата кредитов
- •1. Залог имущества, в том числе:
- •2. Залог имущественных прав, в том числе:
- •3. Обеспечение возврата кредитов (практическое занятие)
- •Задание 1
- •Основные показатели финансового состояния заемщика
- •Расчет показателей деловой активности
- •Методика расчета показателей рентабельности
- •Анализ финансового состояния предприятия
- •Организация контроля за использованием кредита
- •Организация и порядок учета кредитных операций
- •Перечень основных нормативных документов
- •1. Основы учета кредитных операций
- •Общая характеристика счетов, предназначенных для учета кредитных операций
- •2. Организация учета операций по предоставлению кредитов (займов)
- •Основные бухгалтерские проводки по размещению денежных средств, осуществляемые в банке-кредиторе
- •3. Организация учета операций по погашению (возврату) кредитов (займов)
- •Основные бухгалтерские проводки по погашению (возврату) кредитов (займов), осуществляемые в банке-кредиторе
- •4. Основные положения по начислению и учету процентов по размещенным (привлеченным) средствам
- •Уплачиваемым по кредитам
- •Типовые бухгалтерские проводки по учету межбанковских кредитов, выполняемые по балансу банка-кредитора и банка-заемщика
- •5. Порядок формирования, использования и учета резерва на возможные потери по ссудам (рвпс)
- •Глоссарий
- •Приложение 1 кредитный договор № (примерная форма)
- •1. Предмет договора
- •2. Обязанности банка
- •3. Обязанности заемщика
- •4. Банк имеет право
- •5. Заемщик имеет право
- •6. Сроки и условия действия договора
- •7. Обеспечение кредита
- •8. Разногласия и споры сторон
- •Юридические адреса сторон
- •График погашения кредита
- •График платежей
- •Срочное обязательство
- •Тестовые задания
- •17. Рентабельность банка характеризуется отношением:
- •19. К основным показателям, характеризующим структуру источников средств ссудозаемщика, относятся коэффициенты:
- •20. Для исчисления показателей доходности деятельности заемщиков используются:
- •Ответы на тестовые задания
- •Литература
- •1. Нормативные акты федеральных органов государственной власти
- •Нормативные акты федеральных органов исполнительной власти
- •2. Нормативные акты Банка России
- •Указания оперативного характера и иные документы Банка России
- •3. Учебная и справочная литература
- •Учебно-методические материалы
Порядок перевода задолженности
В учреждении, выдавшем кредит
Кредитный работник на основании заявления заёмщика или запроса учреждения Сбербанка России по новому месту жительства заёмщика (в зависимости от того, где заёмщик подал заявление) составляет требование на изъятие кредитных документов из отдела кассовых операций за подписью руководителя банка или другого уполномоченного лица.
После передачи документов в установленном порядке из отдела кассовых операций в кредитное подразделение кредитный инспектор:
формирует и оформляет пакет документов в учреждение банка по новому месту жительства заёмщика;
делает отметку об отправке пакета документов в журнале регистрации кредитных договоров.
При поступлении средств от учреждения Сбербанка России, принимающего задолженность, бухгалтер:
направляет их на погашение задолженности по основному долгу;
сообщает кредитующему подразделению служебной запиской о списании задолженности с баланса;
делает в карточке лицевого счёта запись о передаче остатка задолженности на баланс учреждения банка (указывает какого) и заверяет эту запись подписью.
Кредитный инспектор:
составляет распоряжение бухгалтерии за подписью руководителя банка о списании обратными бухгалтерскими проводками просроченных процентов;
после получения от принимающего задолженность учреждения банка уведомления о принятии документов готовит кредитное дело к передаче в архив;
вносит информацию о передаче задолженности в базу данных;
делает отметку о закрытии счёта в журнале регистрации кредитных договоров.
В учреждении, принимающем задолженность
Кредитный инспектор после получения пакета документов из учреждения банка, выдавшего кредит:
проверяет правильность оформления переданных документов и их полноту;
не позднее следующего рабочего дня после получения пакета документов:
направляет в банк-отправитель соответствующее уведомление;
регистрирует кредитный договор в журнале регистрации кредитных договоров;
направляет распоряжение бухгалтерии за подписью руководителя банка об открытии ссудного счёта (и счёта просроченной ссуды при необходимости) и перечисляет сумму задолженности учреждению, передающему эту задолженность. К распоряжению прилагаются кредитный договор, копии срочных обязательств, график погашения кредита и выписка из лицевого счёта.
Бухгалтер:
производит перечисление средств;
отражает сумму просроченных процентов на счёте просроченных процентов;
заполняет карточку лицевого счёта и возвращает кредитный договор в кредитное подразделение.
Кредитный инспектор:
формирует кредитное дело из документов, переданных учреждением банка, выдавшим кредит, заявления заёмщика о переводе задолженности, копии паспорта заёмщика (справки о прописке), переписки с учреждением, выдавшем кредит. Копии основных кредитных документов (кредитный договор, график погашения кредита, договоры залога, поручительства, срочные обязательства, страховые полисы) помещаются в кредитное дело;
вносит соответствующую информацию в базу данных индивидуальных заёмщиков;
составляет распоряжение за подписью руководителя банка (или другого уполномоченного лица) и главного бухгалтера для передачи первых экземпляров кредитных документов (кредитный договор, график погашения кредита, срочное обязательство, договоры залога и поручительства, страховые полисы) в отдел кассовых операций.