3. Обеспечение возврата кредитов (практическое занятие)

Однозначную оценку каждой ситуации дать невозможно. Интерес представляет сам анализ, в результате которого выявляются различные стороны предлагаемых видов обеспечения кредитов при возможных сценариях дальнейшего развития ситуаций.

Задание 1

ООО «Виола», занимающееся торгово-посреднической деятельностью, 15 мая обратилось в банк с просьбой о предоставлении кредита на покупку прохладительных напитков в сумме 150 000 рублей сроком на 3 месяца под 24% годовых. В обеспечение кредита предложен заклад партии зимней обуви в количестве 500 пар, рыночная цена одной пары 460 рублей.

По просьбе банка обувной магазин произвел экспертизу обуви и готов принять на реализацию эту партию обуви в августе по цене 350 рублей за одну пару.

Оцените достаточность и ликвидность залога.

Задание 2

Коммерческий банк 9 апреля открыл швейной фабрике «Онежские зори» кредитную линию на 3 месяца в сумме 1 450 000 руб., процентная ставка 28% годовых. Цель кредитования – текущие потребности производства (платежи за товары и услуги).

Обеспечением возврата кредита является залог швейного оборудования остаточной стоимостью 1170 000 руб. Залогодатель имеет право владеть и пользоваться заложенным имуществом. Сумма кредита составляет – 30% от стоимости заложенного имущества.

По состоянию на 1 мая задолженность по кредиту составила 870 000 руб.

Оцените обеспеченность кредитной линии и обеспеченность задолженности на 1 мая.

Задание 3

Коммерческий банк «Ипотекабанк» предоставил Н.И. Иванову кредит в размере 16 000 долларов США под 20% годовых на срок с 16 декабря 1998 года по 1 января 2000 года на приобретение однокомнатной квартиры.

Обеспечение кредита:

• залог квартиры (16 000 долларов),

• поручительство жены,

• страхование жизни и потери трудоспособности (на сумму 16 000 долларов),

• страхование квартиры (35 000 долларов),

• передача банку на ответственное хранение правоустанавливающих документов на квартиру.

Оцените достаточность и ликвидность обеспечения.

Задание 4

Предприниматель А.И. Климова обратилась в банк с просьбой о выдаче кредита в сумме 50 000 рублей сроком на 2 года под 36% годовых на покупку стиральной машины. В обеспечение кредита предложено поручительство предпринимателя Е.А. Соколовой, залог автомобиля стоимостью 4 000 долларов США.

Годовой доход заемщика составляет 90 000 рублей, годовой расход – 60 000 рублей. Годовой доход поручителя 120 000 рублей, годовой расход поручителя 80 000 рублей. При определении платежеспособности заемщика (поручителя) банк применяет понижающий коэффициент 0,5.

Оцените достаточность и ликвидность обеспечения.

Задание 5

2 октября 2000 года в КБ поступила заявка от торгово-закупочного предприятия ОАО «Север» на получение кредита в сумме 5 000 000 руб. сроком на 9 месяцев для закупки овощей.

ОАО «Север» является крупным поставщиком овощей в регионе, имеет большое количество потребителей. Акционерами заемщика являются физические лица. Размер уставного капитала 12 000 руб. ОАО «Север» имеет расчетный счет в другом банке; по данным заемщика среднемесячные поступления на счет за 1999 год составили 600 000 руб., за 9 месяцев 2000 года – 900 000 руб., при этом колебания денежных потоков составляют от 100 000 руб. до 3 000 000 руб. ОАО «Север» имеет задолженность в размере 1 900 000 руб. по долгосрочному кредиту, выданному 1 января 2000 года. Кредит выдан под 5% годовых, со сроком погашения 1 декабря 2005 года, гашение кредита предусмотрено равными частями ежемесячно.

Анализ баланса и отчетности заемщика свидетельствует об ухудшении финансового состояния: снижение прибыли, ухудшение расчетных показателей (коэффициентов покрытия, ликвидности, финансовой независимости), рост дебиторской задолженности. Основными дебиторами ОАО «Север» являются постоянные потребители (в том числе овощей).

В качестве обеспечения кредита предложено холодильное оборудование балансовой стоимостью 4 000 000 руб. Рыночная стоимость оборудования согласно оценке ООО «Общество оценщиков» составляет 20 000 000 руб. При осмотре предмета залога выяснилось, что оборудование находится в процессе установки.

Оцените положительные и отрицательные стороны предлагаемой кредитной сделки и примите решение о возможности предоставления кредита.

Задание 6

2 октября 2000 года поступила заявка от ЗАО «Фотон» на получение кредита в сумме 400 000 руб. сроком на 4 месяца. Цель кредита – пополнение оборотных средств.

Основные виды деятельности заемщика – розничная торговля и общественное питание. Финансовое положение заемщика охарактеризовано банком как удовлетворительное; все финансовые показатели имеют тенденцию к улучшению. Дебиторская и кредиторская задолженность имеет краткосрочный характер. Кредитная история – положительная.

В обеспечение кредита предлагается помещение магазина стоимостью 1 050 000 руб. Сумма кредита банка составляет 30% от стоимости залога.

Процентная ставка по кредиту 50% годовых.

Требуется оценить обеспечение кредита и принять решение о выдаче кредита или отказе от кредитования.

Л.М. Бобренко