6.2. Сводный бюджет производства

Назначение

Сводный бюджет производства предназначен для планирования и контроля объемов работ, которые необходимо выполнить для обеспечения уровня продаж, определенных в Сводном бюджете продаж.

Структура

Показатели Сводного бюджета производства объединены в следующие группы:

- Объемные и качественные показатели железнодорожных перевозок;

- Показатели текущей эксплуатации основных средств на перевозках;

- Капитальный ремонт, в том числе капитальный ремонт основных средств ОАО «РЖД», используемых на перевозках; капитальный ремонт основных средств в разрезе хозяйств, капитальный ремонт основных средств, используемых в прочих видах хозяйственной деятельности; показатели капитального ремонта показываются в филиале-исполнителе работ;

- Работы, выполняемые в рамках инвестиционной деятельности;

- Расходы по текущей эксплуатации по плановой себестоимости; данные расходы показываются для планирования объемов работ и расчета производительности труда подразделений, по которым отсутствуют укрупненные объемные показатели;

- Трудовые ресурсы.

Показатели Сводного бюджета производства формируются в натуральном и стоимостном выражении.

В натуральном выражении формируются следующие группы показателей Сводного бюджета производства:

- Объемные и качественные показатели железнодорожных перевозок;

- Показатели текущей эксплуатации основных средств на перевозках;

- Капитальный ремонт подвижного состава и контейнеров;

- Трудовые ресурсы.

Показатели капитального ремонта основных средств ОАО «РЖД», используемых на перевозках, капитального ремонта основных средств в разрезе хозяйств, капитального ремонта основных средств, используемых в прочих видах хозяйственной деятельности, а также работ, выполняемых в рамках инвестиционной деятельности приводятся в сводном бюджете производства в стоимостном выражении.

Влияние на другие бюджеты

1. Показатель «Среднесписочная численность» Сводного бюджета производства используется для расчета показателя «Затраты на оплату труда» Сводного бюджета затрат.

2. Показатель «Тонно-километры брутто» Сводного бюджета производства используется для расчета показателей «Топливо на тягу поездов» и «Электроэнергия на тягу поездов» Сводного бюджета затрат.

6.3. Сводный бюджет мотивации

Назначение

Бюджет мотивации предназначен для планирования и контроля формирования и распределения средств мотивационного бюджета на уровне филиалов ОАО «РЖД» и ОАО «РЖД» в целом. Основной целью Бюджета мотивации является создание механизма заинтересованности сотрудников ОАО «РЖД» в достижении ключевых показателей деятельности компании.

Структура

Сводный бюджет мотивации состоит из следующих разделов:

• Формирование и расходование бюджета персонального стимулирования;

• Формирование и расходование бюджета развития.

Влияние на другие бюджеты

1. Сводный бюджет затрат - в части затрат на персональное стимулирование и затраты по бюджету развития кроме приобретения оборудования;

2. Сводный бюджет капитальных вложений - в части затрат на приобретение оборудования за счет средств бюджета развития.