Влияние на другие бюджеты

Информация из Сводного бюджета запасов и закупок переносится в следующие бюджеты:

1. Сводный бюджет доходов и расходов (в части расходов по реализации ТМЦ).

2. Сводный бюджет движения дебиторской и кредиторской задолженности (в части расчетов с поставщиками).

3. Сводный бюджет движения денежных средств (в части внутрихозяйственных расчетов с подразделениями РЖД по поставке материалов).

4. Сводный прогнозный баланс (в части остатков ТМЦ).

Контроль исполнения

Отчет об исполнении бюджета формируется на основе остатков и оборотов по счетам 10, 16, 97 бухгалтерского учета.

6.7. Сводный бюджет кредитов и займов

Назначение

Сводный бюджет кредитов и займов предназначен для обобщения и структуризации информации по привлечённым средствам филиалов. В Сводном бюджете кредитов и займов предусматривается планирование процентных расходов. Планирование и контроль остатков и движения привлеченных средств ведется в разрезе видов кредитов: краткосрочные кредиты и займы, долгосрочные кредиты и займы.

Влияние на другие бюджеты

Информация из Бюджета передается в следующие бюджеты

1. Бюджет доходов и расходов (в части процентных расходов).

2. Бюджет движения денежных средств (в части движения денежных средств по кредитам и займам).

Контроль исполнения

Отчет об исполнении бюджета формируется на основе остатков и оборотов по счетам 66, 67 плана счетов бухгалтерского учета.

6.8. Сводный бюджет доходов и расходов

Назначение

Сводный бюджет доходов и расходов (БДР) предназначен для планирования и контроля доходов и расходов филиала ОАО «РЖД», выведения планируемого финансового результата деятельности по прочим продажам, а также результата по операционным и внереализационным доходам и расходам.

Структура

По горизонтали бюджет сгруппирован следующим образом;

- Выручка от реализации. В данном разделе отражена сформированная в Сводном бюджете продаж выручка филиала по прочим продажам;

- Себестоимость. В данном разделе отражены сформированные в Сводном бюджете затрат расходы на прочие продажи.

- Валовая прибыль. В данном разделе на основании данных предыдущих разделов формируется валовая прибыль от прочих продаж.

- Операционные доходы. В данном разделе отражаются денежные и неденежные операционные доходы филиала.

- Операционные расходы. В данном разделе отражаются денежные и неденежные операционные расходы филиала; в части денежных расходов раздел базируется на данных Сводного бюджета движения дебиторской и кредиторской задолженности, Сводного бюджета кредитов и займов, Сводного бюджета запасов и закупок, Сводного бюджета капитальных вложений.

- Внереализационные доходы. В данном разделе отражаются денежные и неденежные внереализационные доходы филиала; Раздел базируется на данных Сводного бюджета движения дебиторской и кредиторской задолженности, Сводного бюджета запасов и закупок в части неденежных внереализационных доходов.

- Внереализационные расходы. В данном разделе отражаются денежные и неденежные внереализационные расходы филиала; В части процентов по реструктуризации налогов базируется на данных Сводного бюджета движения дебиторской и кредиторской задолженности.

- Результат по операционным и внереализационным доходам и расходам. Результат выводится на основании данных предыдущих разделов;

- Прибыль (убыток) до налогообложения.

- Налог на прибыль и аналогичные расходы.

- Чрезвычайные расходы.

- Прибыль (убыток).