- •Фінанси і фінансова діяльність держави та
- •Органів місцевого самоврядування
- •Предмет, система та джерела фінансового права
- •План семінарського заняття №1
- •Теми рефератів
- •Контрольні запитання та завдання
- •Тема 2. Правове регулювання фінансового контролю в україні План семінарського заняття №1
- •Теми рефератів:
- •Контрольні запитання та завдання
- •Тестові завдання
- •Тема 3 бюджетне право та бюджетний процес в україні План семінарського заняття № 2
- •Теми рефератів:
- •Контрольні запитання та завдання
- •Тестові завдання
- •Тема 4 державні і місцеві доходи та доходи бюджетів План семінарського заняття № 2
- •Теми рефератів:
- •Контрольні запитання та завдання
- •Тема 5 податкове право План семінарського заняття № 3
- •Теми рефератів:
- •Контрольні запитання та завдання
- •Тема 6 правові основи державного та місцевого кредиту (боргу) План семінарського заняття № 4
- •Теми рефератів:
- •Контрольні запитання та завдання
- •Тема 7 фінансово-правові основи обов'язкового державного страхування План семінарського заняття № 4
- •Теми рефератів:
- •Контрольні запитання та завдання
- •Тестові завдання
- •Правове регулювання державних та місцевих видатків.
- •Кошторисно-бюджетне фінансування
- •План семінарського заняття № 5
- •Теми рефератів:
- •Контрольні запитання та завдання
- •Тема 9, 10
- •Теми рефератів:
- •Тема 11 правове регулювання грошового обігу та розрахунків в україні План семінарського заняття № 6
- •Контрольні запитання та завдання
- •Тема 12 валютне регулювання в україні План семінарського заняття № 6
- •Теми рефератів:
- •Контрольні запитання та завдання
- •Тестові завдання
- •Словник термінів і понять
- •Ііі. Список рекомендованої літератури а. Навчальна література
- •Б. Нормативно-правовові акти
- •Іу. Питання з курсу "фінансове право"
- •Критерії оцінювання знань студентів під час проведення поточного та підсумкового контролю
Контрольні запитання та завдання
Розкрийте поняття «державні видатки», «місцеві видатки».
Встановіть співвідношення між поняттями «державні видатки» та «видатки державного бюджету».
За якими підставами класифікують державні та місцеві видатки?
Що розуміють під фінансуванням державних та місцевих видатків?
Які форми фінансування державних та місцевих видатків ви знаєте?
Визначте зміст принципів фінансування.
Розкрийте зміст поняття «видатки державного бюджету».
Які види видатків державного бюджету ви знаєте?
Розкрийте зміст поняття «видатки місцевих бюджетів».
Визначте поняття бюджетного фінансування.
Охарактеризуйте принципи бюджетного фінансування.
Що розуміють під кошторисно-бюджетним фінансуванням?
За якими принципами здійснюється кошторисно-бюджетне фінансування?
Що таке кошторис доходів і видатків бюджетної установи, організації?
З'ясуйте поняття кошторису як акту управлінської діяльності.
Дайте поняття кошторису як фінансового плану.
Визначте кошторис як правовий акт.
У чому полягає відмінність кошторису від інших фінансових планів?
Які види кошторисів ви знаєте?
Визначте структуру кошторису бюджетної установи.
Яке значення кошторису для бюджетної установи?
Дайте поняття норм витрат кошторису.
Які є види норм витрат кошторису?
З'ясуйте зміст кошторисного процесу.
Тема 9, 10
БАНКІВСЬКА СИСТЕМА УКРАЇНИ.
ПРАВОВІ ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ.
ПРАВОВЕ РЕГУЛЮВАННЯ БАНКІВСЬКОГО КРЕДИТУВАННЯ
ПРАВОВЕ РЕГУЛЮВАННЯ БАНКІВСЬКОГО НАГЛЯДУ
План семінарського заняття № 5
(1 година)
Поняття банківської системи України.
Правовий статус Національного банку України та його керівних органів.
Повноваження Національного банку України у фінансово-кредитній сфері.
Види банків (за законодавством України).
Поняття банківської діяльності. Основні функції та операції банків.
Порядок створення та державної реєстрації банків.
Порядок ліцензування банківської діяльності.
Особливості реорганізації банків.
Банківське кредитування: поняття і принципи.
Система банківських кредитів.
Загальна характеристика правопорушень у сфері банківського кредитування.
Відповідальність за порушення умов кредитної угоди.
Сутність банківського нагляду та особливого режиму контролю за Діяльністю банків.
Загальна характеристика заходів впливу, які застосовуються Національним банком України до банків та інших фінансово-кредитних Установ за порушення банківського законодавства.
Правовий аналіз: письмового застереження; рішення про скликання загальних зборів учасників банку, спостережної ради банку, правління (ради директорів) банку для прийняття програми фінансового оздоровлення або плану реорганізації банку; укладення письмової угоди з банком.
Особливості видання Національним банком розпоряджень про застосування заходів впливу до банків.
Теми рефератів:
Загальна характеристика правової природи Національного банку України.
Банківська система України.
Органи управління Національного банку України.
Повноваження Національного банку України щодо організації готівкового грошового обігу.
Державні банки та банківські ресурси.
Зміст банківської діяльності: функції та операції банків.
Порядок створення банків.
Особливості державної реєстрації банків.
Обмеження щодо діяльності банків.
Законодавча база функціонування банківської системи в Україні.
Класифікація банківських кредитів.
Кредитна політика держави та її вплив на стан економіки.
Кредитна система України в умовах переходу до ринку.
Механізм взаємозв’язку між банком і позичальником.
Правове забезпечення повернення кредиту.
Контроль за виконанням кредитних договорів.
Банківський нагляд у країнах з ринкової економікою.
Базові принципи ефективного нагляду за банківською діяльністю Базельського комітету із банківського регулювання.
створення і функціонування системи банківського нагляду в Україні.
Напрямки розвитку банківського нагляду.
МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКА
Опановуючи цю тему, студенти повинні засвоїти поняття банківської системи України та банку відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність». Так, банківська система України складається з Національного банку України та інших банків, що створені і діють на території України відповідно до положень Закону України «Про банки і банківську діяльність» та займаються банківською діяльністю. Крім того, необхідно детально зупинитися як на основній функції Національного банку України - забезпечення стабільності грошової одиниці України, так і на інших напрямках його діяльності.
Треба також розкрити правовий статус керівних органів - Ради, Правління та Голови Національного банку України відповідно до розділу II Закону України «Про Національний банк України». Зокрема, слід пам'ятати, що Рада Національного банку подає до Верховної Ради України та Кабінету Міністрів України проект Основних засад грошово-кредитної політики на наступний бюджетний період і здійснює контроль за їх виконанням.
Студенти повинні з'ясувати структуру Національного банку, яка будується за принципом централізації з вертикальним підпорядкуванням, і пам'ятати, що до системи Національного банку входять: 1) центральний апарат; 2) філії (територіальні управління); 3) розрахункові палати; 4) банкнотно-монетний двір; 5) фабрика банкнотного паперу; 6) Державна скарбниця України; 7) центральне сховище; 8) спеціалізовані підприємства; 9) банківські навчальні заклади; 10) інші структурні одиниці й підрозділи, необхідні для забезпечення діяльності Національного банку.
Розглядаючи питання про види операцій Національного банку, рекомендується керуватися нормами ст. 42 Закону України «Про Національний банк України».
Характеризуючи види банків в Україні, важливо знати, що вони можуть функціонувати як універсальні або як спеціалізовані, і що за спеціалізацією банки можуть бути ощадними, інвестиційними, іпотечними, розрахунковими (кліринговими). Особливу увагу рекомендується звернути на умову, за якої банк набуває статусу спеціалізованого банку - якщо більше 50 відсотків його активів є активами одного типу і статусу спеціалізованого ощадного банку - якщо більше 50 відсотків його пасивів е вкладами фізичних осіб. Крім того, студенти повинні не лише визначити поняття «державний банк» як банк, 100 відсотків статутного капіталу якого належать державі, а й знати особливості його заснування. Студентам слід визначати види кооперативних банків (місцеві та центральний) і пам'ятати, що мінімальна кількість учасників місцевого (у межах області) кооперативного банку має бути не менше 50 осіб.
Аналізуючи правову природу банківських об'єднань, важливо називати не лише їхні типи (банківська корпорація, банківська холдингова група, фінансова холдингова група), а й вирізняти особливості правового статусу. Студенті повинні з'ясувати, що змістом банківської діяльності є залучення у вклади грошових коштів фізичних і юридичних осіб та розміщення зазначених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб, а також що банківська діяльність здійснюється шляхом проведення банківських операцій.
Окремо слід проаналізувати зміст активних і пасивних банківських операцій.
Студентам слід акцентувати увагу, що державний банк засновується за рішенням Кабінету Міністрів України після отримання позитивного висновку Національного банку про намір заснування державного банку, який надається на підставі отриманої інформації про розмір статутного капіталу державного банку на час його реєстрації, строки та джерела формування, що підтверджуються у тому числі законом про Державний бюджет України на відповідний рік - статтею витрат. Крім того, належить знати, що статут державного банку затверджується відповідною постановою Кабінету Міністрів України, ним же приймається рішення про зміну розміру статутного капіталу державного банку та припинення його діяльності після отримання позитивного висновку Національного банку про намір зміни розміру статутного капіталу державного банку та висновку Національного банку у разі ліквідації (реорганізації) державного банку, за винятком його ліквідації внаслідок неплатоспроможності. Необхідно знати особливості реєстрації банку з іноземним капіталом. На основі норм правових актів, зазначених у списку літератури, студенти повинні пам'ятати, що банк має право здійснювати банківську діяльність тільки після отримання банківської ліцензії, і що банківська ліцензія надається Національним банком України на підставі клопотання банку за наявності доку ментів.
Аналізуючи особливості реорганізації банку, необхідно розуміти, що: реорганізація банку може здійснюватися добровільно за рішенням його власників або примусово за рішенням Національного банку України шляхом злиття, приєднання, поділ, виділення, перетворення; для одержання дозволу на реорганізацію банку до Національного банку України подається заява з доданням необхідного обґрунтування та розрахунків, які засвідчували б настання позитивних наслідків для вкладників та інших кредиторів банку; Національний банк України надає дозвіл чи відмовляє в реорганізації банку протягом одного місяця з моменту отримання заяви банку на реорганізацію: примусова реорганізація здійснюється у разі істотної загрози платоспроможності банку.
Слід звернути увагу на те, що банківський кредит є інститутом цивільного і фінансового права, але аргументувати, що в першому випадку ним охоплюються лише відносини щодо укладення кредитного договору, його форми та змісту. Водночас банківське кредитування є предметом фінансово-правового регулювання.
Аналізуючи правовий статус кредитора і позичальника як суб'єктів кредитних правовідносин, треба пам'ятати, що позичальник повинен володіти кредито- і платоспроможністю.
Студентам слід розрізняти поняття «кредитна система» як сукупність кредитних відносин, форм і методів кредиту та «система кредитних органів», яку складають банки та кредитні установи, що мають ліцензію Національного банку України, які одночасно виступають у ролі покупця і продавця існуючих у суспільстві тимчасово вільних коштів. Студенти повинні знати види банківських кредитів.
Окремо слід акцентувати на аналізі структури банківського кредитування, яка складається з двох основних етапів: залучення коштів (пасивні операції) та їх розміщення (активні операції). При цьому студенти повинні визначати, що в першому випадку протиправні діяння вчиняються щодо вкладників, які розміщують власні кошти в банках, способом шахрайського використання цивільно-правових угод або взяття банком на себе заздалегідь нездійсненних зобов'язань щодо сплати нереально високих процентів за вкладами, а в другому - щодо розміщення банківських ресурсів, тобто видавання кредитів позичальникам.
Окремо слід зупинитися на типових способах використання кредитів не за прямим (цільовим) призначенням: погашення раніше одержаних банківських кредитів; використання коштів на сплату податків, оренду приміщень та інші господарські потреби, не передбачені умовами кредитного договору тощо.
Студенти повинні визначити зміст кредитних санкцій як засобів впливу, що застосовуються у випадку порушення кредитної дисципліни та дати загальну характеристику видам кредитних санкцій: переведення на особливий режим кредитування; дострокове стягнення виданих кредитів; стягнення у безспірному порядку прострочених платежів; тимчасове припинення кредитування. При цьому варто акцентувати, що найпоширенішим видом кредитних санкцій є стягнення у безспірному порядку прострочених платежів через стягнення пені, що встановлюється за згодою сторін.
Крім того, необхідно пам'ятати, що банки зобов'язані у кожному випадку неповернення кредиту і нарахованих відсотків за користування кредитом вирішувати питання про стягнення заборгованості в установленому чинним законодавством порядку, а в разі неможливості стягнення - порушувати в суді справу про банкрутство.
Під час вивчення цієї теми студенти повинні засвоїти, що банківський нагляд є системою контролю та активних впорядкованих дій Національного банку України, спрямованих на забезпечення дотримання банками у процесі їхньої діяльності законодавства України і встановлених нормативів, з метою забезпечення стабільності банківської системи та захисту інтересів вкладників.
Необхідно засвоїти, що наглядова діяльність Національного банку України охоплює всі банки, їхні підрозділи, афілійованих та споріднених осіб банків на території України та за кордоном, установи іноземних банків в Україні, а також інших юридичних та фізичних осіб у частині дотримання вимог Закону України «Про банки і банківську діяльність» щодо здійснення банківської діяльності. Студенти повинні знати сутність особливого режиму контролю за діяльністю банків.
Студентам рекомендується звернути увагу на те, що у письмовому застереженні Національний банк висловлює банкові своє занепокоєння станом його справ, указує на допущені порушення з метою їх усунення та конкретні заходи, яких йому необхідно вжити з метою уникнення ризикової або невірної банківської практики, запобігання порушенням нормативно-правових актів із банківської діяльності, установлює строки їх усунення, і що такий захід впливу застосовується самостійними структурними підрозділами центрального апарату Національного банку, що мають згідно з покладеними на них функціями контролювати діяльність банків, а також територіальними управліннями Національного банку.
Аналізуючи порядок винесення рішення про примусову реорганізацію банку в разі істотної загрози його платоспроможності, рекомендується звернути увагу, що його ухвалює Правління Національного банку на підставі обґрунтованих пропозицій Генерального департаменту банківського нагляду та підготовлених відповідним територіальним управлінням Національного банку (підрозділом банківського нагляду центрального апарату управління, що безпосередньо здійснює нагляд за банком).
Студенти мають також знати, що процедура тимчасової адміністрації застосовується Національним банком для тимчасового управління банком із метою забезпечення схоронності капіталу та активів банку, докладної оцінки його фінансового стану і вжиття відповідних заходів щодо приведення його діяльності у відповідність до вимог банківського законодавства, відновлення його платоспроможності й ліквідності, стабілізації діяльності банку, усунення виявлених порушень, причин та умов, що призвели до погіршення фінансового стану.
Крім того, студенти повинні знати порядок ліквідації банків з ініціативи власників банку та з ініціативи Національного банку, підстави для відкликання банківської ліцензії та ініціювання Національним банком процедури ліквідації банку.
Контрольні запитання та завдання
Що таке банк, банківська система?
Визначте правову природу та функції Національного банку України.
Розкрийте правовий статус керівних органів Національного банку України.
Визначте структуру Національного банку України.
Які повноваження Національного банку України у сфері організації готівкового грошового обігу, у сфері валютного регулювання, у сфері здійснення наглядових і регулятивних функцій?
Які види банків функціонують в Україні?
За яких умов банк набуває статусу спеціалізованого, спеціалізованого ощадного, державного банку?
Які є види кооперативних банків?
Визначте поняття банківських ресурсів та їхній склад.
Що таке статутний і підписний капітал?
Визначте, кого відносять до керівників банку та до органів контролю банку.
Визначте особливості правового статусу банківських об'єднань.
Що є змістом банківської діяльності та банківської операції?
У чому відмінність активних і пасивних операцій?
Визначте порядок заснування державного банку.
Назвіть особливості створення місцевого кооперативного банку.
Які вимоги щодо статутного капіталу та державної реєстрації банку визначено чинним законодавством України?
Назвіть умови, за яких Національний банк може відмовити в державній реєстрації банку.
Які особливості створення банку з іноземним капіталом визначено чинним законодавством України?
За яких умов Національним банком України надається банківська ліцензія?
Наведіть перелік виключно банківських операцій, здійснювати які у сукупності дозволяється тільки юридичним особам, які мають банківську ліцензію.
Які операції мають право здійснювати банки за умови отримання письмового дозволу Національного банку України?
За яких умов та у яких формах відбувається реорганізація банку?
Що таке банківське кредитування та за якими принципами воно здійснюється?
Визначте поняття «банківський кредит» як правову категорію.
Обґрунтуйте, чому банківський кредит є предметом фінансово-правового регулювання.
За якими підставами здійснюють класифікацію банківських кредитів?
У яких випадках банки зобов'язані вирішувати питання про стягнення заборгованості в установленому чинним законодавством порядку, а в разі неможливості стягнення - порушувати в суді справу про банкрутство?
Що таке банківський нагляд та на яких суб'єктів банківської діяльності поширюється наглядова діяльність Національного банку України?
Визначте сутність особливого режиму контролю за діяльністю банків.
Які заходи впливу може застосовувати Національний банк України до банків та інших фінансово-кредитних установ за порушення банківського законодавства?
Визначте зміст письмового застереження та розпорядження Національного банку України.
За яких умов Національний банк має право накладати на банки штрафи?
Обґрунтуйте особливості тимчасового відсторонення посадової особи банку від посади.
Який порядок винесення рішення про примусову реорганізацію банку?
За яких умов Національним банком застосовується процедура тимчасової адміністрації?
Яким є порядок ліквідації банків з ініціативи власників банку та з ініціативи Національного банку?
Визначте підстави для відкликання банківської ліцензії.