- •Кредитная система рф: сущность, структура, значение
- •Правовые основы деятельности банков в рф (Законы «о банках и банковской деятельности», «о Центральном банке рф (Банке России)»)
- •Функции и цели центрального банка России
- •Пассивные и активные операции цб рф
- •Регулирование и контроль Центральным банком деятельности коммерческих банков рф
- •Организация Центральным банком налично-денежного обращения в рф
- •Рефинансирование Центральным банком рф коммерческих банков
- •Операции цб рф на открытом рынке
- •Особенности денежной системы рф
- •Межбанковские кредиты в коммерческих банках рф
- •Процентная политика банков рф
- •Рынок ссудных капиталов: структура и функции
- •Коммерческие банки: сущность, виды и роль в экономике рф
- •Пассивные операции коммерческих банков рф
- •Формирование собственных ресурсов банков рф
- •Привлеченные ресурсы коммерческих банков в рф
- •Управление пассивами в коммерческих банках рф
- •Активные операции коммерческих банков рф
- •Ссудные операции коммерческих банков в рф: сущность, виды, характеристика
- •Документы, представляемые заемщиком для получения кредита в коммерческом банке рф
- •Формы обеспечения кредита
- •Операции коммерческих банков рф с ценными бумагами
- •Инвестиционная деятельность банков рф
- •Управление активами коммерческих банков
- •Ликвидность кредитных организаций рф. Показатели ликвидности
- •Финансовые риски
- •Характеристика активов банка с точки зрения обеспечения ликвидности, доходности
- •Формы кредита: коммерческий, банковский, потребительский, государственный, международный
- •Финансовые услуги коммерческих банков (лизинг, факторинг, трастовые операции)
- •Расчетные операции коммерческих банков
- •Основные формы безналичных расчетов в рф
- •Основные формы международных расчетов
- •Валютные операции банков рф
- •Ипотечные банки и их операции
- •Сберегательные банки рф
- •Теории кредита
- •Сущность, функции и роль кредита в рыночной экономике рф
- •Сущность и функции банковского маркетинга
- •Сущность и функции банковского менеджмента
- •Кредитный, инвестиционный и финансовый консалтинг
- •Понятие банка и банковской системы
- •Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирование деятельности
- •Обеспечение стабильности банковской системы, защита прав и интересов вкладчиков и кредиторов в кредитных организациях
- •Межбанковские отношения и обслуживание клиентов
- •Система управления Банком России
- •Взаимоотношения Банка России с органами государственной власти
- •Организация наличного денежного обращения
- •Денежно-кредитная политика Банка России
- •Банковские операции и сделки Банка России
- •Банковское регулирование и банковский надзор
- •Аудит Банка России
- •Коммерческие банки: сущность и роль в экономике
- •Сущность и значение безналичных расчетов
- •Принципы организации безналичных расчетов
- •Банковские риски. Система управления ими
- •3. Ограничение или управление рисками также производится в соответствии принятой в конкретном банке методикой.
- •Понятие и виды банковских рисков
- •Система управления рисками банка
- •3. Ограничение или управление рисками также производится в соответствии принятой в конкретном банке методикой.
- •Принципы управления отдельными рисками банка
- •Общие требования по оценке кредитных рисков
- •Оценка кредитного риска по выданной ссуде
- •Оценка кредитных рисков в целях формирования резерва по портфелю однородных ссуд
- •Формирование резерва с учетом обеспечения по ссуде
Общие требования по оценке кредитных рисков
Классификация ссуд и формирование резервов по ним осуществляется на основе следующих принципов:
Соответствия фактических действий по классификации ссуд и формировании резерва требованиям нормативных документов;
Комплексный и объективный анализ всей информации, относящийся к сфере классификации ссуд и формировании резервов;
Своевременность классификации и формирования резерва и достоверность отражения этих операций в учете и отчетности;
Резерв формируется кредитной организацией при обеспечении ссуды, т.е. при потери ссудной стоимости вследствие неисполнения, либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде, либо существования реальной угрозы такого неисполнения.
Величина потери ссудной стоимости определяется как разность между балансовой стоимостью ссуды, т.е. остатком задолженности по ссуде на момент ее оценки, и ее справедливой стоимостью на момент оценки. Резерв формируется по конкретной ссуде, либо по портфелю однородных ссуд, т.е. по группе ссуд со сходными характеристиками.
В целях определения размера резерва все ссуды классифицируются в 1 из 5 категорий качества:
Стандартные ссуды. Отсутствие кредитного риска, т.е. вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения, либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна 0
Нестандартные ссуды. Умеренный кредитный риск, т.е. вероятность финансовых потерь может возникнуть, обесценив ссуду в размере от 1 до 20%, т.е. по всем ссудам этой категории размер резерва от 1 до 20%
Сомнительные ссуды. Характеризуются значительный кредитным риском, т.е. вероятность финансовых потерь определяет их обесценение в размере от 21 до 50%
Проблемные ссуды. Характеризуются высоким кредитным риском, т.е. вероятность финансовых потерь определяет их обесценение в размере от 51% до 100%
Безнадежные ссуды. Характеризуются отсутствием вероятнгости возврата ссуды в силу неспособности, либо отказа заемщика выполнять обязательства, что определяет полное обесценение ссуды в размере 100%
Ссуды, относящиеся ко 2-3 категориям, являются обесцененными.
Оценка кредитного риска по выданной ссуде
Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде проводится на постоянной основе. Информация о заемщике, включая информацию о рисках заемщика, формируется в досье заемщика, в том числе в него помещаются:
- анкета заемщика;
- бухгалтерская, налоговая, статистическая и иная отчетность;
- дополнительные сведения, предоставляемые заемщиком;
- другие документы (копии контрактов на покупку и на поставку, копии правоустанавливающих документов на предоставленное обеспечение, отчет независимого оценщика и т.д.);
- кредитный договор и обеспечительные договоры;
- заключение о результатах оценки финансового положения заемщика;
- заключение о категории обслуживания долга;
- заключение об уровне кредитного риска по ссуде;
- расчет резерва.
Формирование (регулирование) резерва осуществляется на момент получения информации о появлении (изменении) кредитного риска или качества обеспечения ссуды. При изменении финансового положения заемщика, изменении качества обслуживания ссуды, а также при наличии иных сведений о рисках заемщика кредитные организации обязаны осуществить реклассификацию ссуды и при наличии оснований уточнить размер резерва.