57. Система управления рисками банка

Управление рисками банка базируется на комплексном подходе к организации процесса управления в части идентификации всех существующих рисков и разработки методов и процедур, их оценки и снижения.

Алгоритм процесса управления рисками включает:

1. идентификация рисков – выявление объектов и источников риска, классификация рисков и оперативное управление в рамках каждой из служб банка.

Выделяют след объекты риска:

- любой фин инструмент

- любой матер актив

- процесс или вид деят-ти банка, при выполнении или управлении которым может произойти ухудшение фин состояния банка, ухудшение процесса управления фин потоками или ухудшения качества управленческих технологий банка

2. оценка риска – определение величины риска в соответствии с принятой в банке методологией. Оценка осущ-ся соответствующими органами управления банка, бизнес подразделениями, а также службой риск-менеджмента в рамках своей компетенции.

3. Ограничение или управление рисками также производится в соответствии принятой в конкретном банке методикой.

При управлении рисками применяют след методы:

1). Регламентирование операций

2). Установка лимитов и ограничений на операции контрагентов, потери и др.

3). Диверсификация операций (расширение, разноообразие)

4). Накопление и анализ стратегич данных о потерях в результате действия рисков

5). Принятие адекватного обеспечения

6). Формирование достаточного уровня резервов на покрытие потерь

7). Включение в договора пунктов о штрафных санкциях

8). Контроль установленных регламентов, лимитов и ограничений

9). Составление и апробация в текстовом режиме планов действий по управлению рисками

10). Поддержание достаточности капитала

4. мониторинг рисков – контроль соответствия текущего уровня рисков установленным ограничениям.

58. Принципы управления отдельными рисками банка

Кредитный риск

1. управление кредитными рисками осуществляется в соответствии с общей кредитной политикой конкретного банка

2. идентификация и управление кредитным риском производится по всем продуктам и операциям, содержащим данный риск

3. кредитные лимиты устанавливаются на уровне заемщиков и групп взаимосвязанных заемщиков как по балансовым, так и по забалансовым операциям

4. используется система текущего мониторинга и контроля кредитных рисков

5. используется система внутр рейтингов

6. поддерживается информационная система и технология анализа управления кредитными рисками

7. при рассмотрении вопроса предоставления кредита принимаются во внимание будущие потенциальные изменения рыночных условий, в которых работает заемщик

8. организация кредитной работы и величина принимаемых на себя банком рисков должна соответствовать общебанковским и внутребанковским нормативам

59. Оценка кредитных рисков и способы их минимизации (60+61+62+63)

Классификация ссуд и формирование резервов по ним осуществляется на основе следующих принципов:

1. Соответствия фактических действий по классификации ссуд и формировании резерва требованиям нормативных документов;

2. Комплексный и объективный анализ всей информации, относящийся к сфере классификации ссуд и формировании резервов;

3. Своевременность классификации и формирования резерва и достоверность отражения этих операций в учете и отчетности;

Резерв формируется кредитной организацией при обеспечении ссуды, т.е. при потери ссудной стоимости вследствие неисполнения, либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде, либо существования реальной угрозы такого неисполнения.

Величина потери ссудной стоимости определяется как разность между балансовой стоимостью ссуды, т.е. остатком задолженности по ссуде на момент ее оценки, и ее справедливой стоимостью на момент оценки. Резерв формируется по конкретной ссуде, либо по портфелю однородных ссуд, т.е. по группе ссуд со сходными характеристиками.

В целях определения размера резерва все ссуды классифицируются в 1 из 5 категорий качества:

1. Стандартные ссуды. Отсутствие кредитного риска, т.е. вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения, либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна 0

2. Нестандартные ссуды. Умеренный кредитный риск, т.е. вероятность финансовых потерь может возникнуть, обесценив ссуду в размере от 1 до 20%, т.е. по всем ссудам этой категории размер резерва от 1 до 20%

3. Сомнительные ссуды. Характеризуются значительный кредитным риском, т.е. вероятность финансовых потерь определяет их обесценение в размере от 21 до 50%

4. Проблемные ссуды. Характеризуются высоким кредитным риском, т.е. вероятность финансовых потерь определяет их обесценение в размере от 51% до 100%

5. Безнадежные ссуды. Характеризуются отсутствием вероятнгости возврата ссуды в силу неспособности, либо отказа заемщика выполнять обязательства, что определяет полное обесценение ссуды в размере 100%

Ссуды, относящиеся ко 2-3 категориям, являются обесцененными.

Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде проводится на постоянной основе. Информация о заемщике, включая информацию о рисках заемщика, формируется в досье заемщика, в том числе в него помещаются:

- анкета заемщика;

- бухгалтерская, налоговая, статистическая и иная отчетность;

- дополнительные сведения, предоставляемые заемщиком;

- другие документы (копии контрактов на покупку и на поставку, копии правоустанавливающих документов на предоставленное обеспечение, отчет независимого оценщика и т.д.);

- кредитный договор и обеспечительные договоры;

- заключение о результатах оценки финансового положения заемщика;

- заключение о категории обслуживания долга;

- заключение об уровне кредитного риска по ссуде;

- расчет резерва.

Формирование (регулирование) резерва осуществляется на момент получения информации о появлении (изменении) кредитного риска или качества обеспечения ссуды. При изменении финансового положения заемщика, изменении качества обслуживания ссуды, а также при наличии иных сведений о рисках заемщика кредитные организации обязаны осуществить реклассификацию ссуды и при наличии оснований уточнить размер резерва.

Кредитные организации могут формировать резерв по портфелю однородных ссуд, каждая из которых незначительна по величине.

Возможность формировать резерв по портфелю однородных ссуд распространяется на ссуды, если величина каждой из ссуды или совокупности ссуд, предоставленных одному заемщику, превышает 0,5% от величины собственных средств капитала кредитной организации.

Кредитная организация не вправе включать в портфель однородных ссуд ссуду, по которой имеются индивидуальные признаки обесценения, т.е. финансового положения заемщика и качество обслуживания долга по ссуде оцениваются хуже, чем хорошее.

Если по ссуде, ранее включенной в портфель, выявлены признаки обесценения, такую ссуду нужно вывести из портфеля.

Если заемщику предоставляется хоть одна ссуда, оцениваемая на индивидуальной основе, то и все остальные ссуды должны оцениваться индивидуально, а не включаться в портфель.

Если заемщик погасил ссуду, оцениваемую на индивидуальной основе, а его финансовое состояние и качество обслуживания долга оцениваются как хорошее, то остальные ссуды этого заемщика могут находиться в портфеле.

Кредитная организация формирует резерв по портфелю в целом, а не отдельно по каждой портфельной ссуде. Оценка финансового состояния и обслуживания долга производится ежеквартально.

По ссудам, отнесенным ко II–V категориям качества, возможно формирование резерва с учетом обеспеч-м.Обеспечение классифицируется на II категории качества:

К обеспечению I категории качества могут быть отнесены:

-котируемые ценные бумаги государств, если указанные государства имеют инвестиционный рейтинг не ниже "ВВВ"

-облигации Банка России,

-ценные бумаги, эмитированные Министерством финансов Российской Федерации;

-драгоценные металлы в слитках (золото,серебро)

К обеспечению II категории качества могут быть отнесены:

-ценных бумаг Российской Федерации;

-залог земельных участков, предприятий, зданий, сооружений, квартир и другого недвижимого имущества достаточно основ.считать,,что соответствующий предмет залога может быть реализован в срок, не превышающий 180 календарных дней с момента возникновения;

-залог вещей,имущества при наличии устойчивого рынка указ.предметов залога ,а так же при наличии др.основ.считать ,что данные предметы залога могут быть реализ.в течении 180 дней

-Под стоимостью обеспечения понимается рыночная стоимость залога ,кот.опред-ся банком на момент принят.в залог данного обеспечения,а затем переоценивается на ежеквартальной основе.