3.3 Коммерческие банки

Методические указания к решению задач

При решении задач необходимо помнить, что коммерческий банк – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) центрального банка имеет исключительное право осуществлять банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Данное определение, во-первых, содержит указание на то, что банк – это коммерческое предприятие, создаваемое для того, чтобы приносить прибыль своим учредителям (участникам, акционерам); во-вторых, обуславливает возможность деятельности юридического лица в качестве банка наличием у него соответствующей лицензии, выданной органом, уполномоченным государством осуществлять лицензирование банковской деятельности; в-третьих, - определяет критерии отнесения кредитной организации к числу банков.

Для определения места коммерческих банков в современной рыночной экономике необходимо изучить функции, которые выполняют банки.

Эти функции можно объединить в три основные группы.

Во-первых, банки играют ключевую роль в обеспечении функционирования коммерческого оборота товаров и услуг.

Вторая функция, выполняемая банками, обусловлена их ролью в качестве финансовых посредников, обеспечивающих функционирование в экономике процесса “сбережения – инвестиции”.

Еще одна важнейшая функция банков базируется на том, что банковская система служит главным источником ликвидности экономики, позволяя покупателям и продавцам товаров и услуг осуществлять свою деятельность на постоянной, непрерывной основе. Возможность банков выполнять перечисленные функции определяется спецификой их деятельности, особенностями привлекаемых ресурсов и предоставляемых услуг.

Чертой, отличающей банки от других коммерческих предприятий, является тот “продукт” или, вернее, те услуги, которые производят и реализуют банки.

В первую очередь это платежные средства, которые банки могут создавать посредством выдачи кредитов предприятиям и населению. Таким образом, банки способны увеличивать объем денежной массы, находящейся в обращении в государстве. Банки способны и сокращать объем денежной массы, в частности при погашении заемщиками кредитов, и при реализации банками собственных долговых ценных бумаг.

Другой “продукцией”, производимой банковской системой, являются банковские услуги, которые оказывают кредитные организации своим клиентам. Выполнение банковских операций относится к видам деятельности, которые могут осуществляться только на основании лицензий.

В соответствии с российским законодательством к банковским отнесены следующие виды операций:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Наряду с названными банковскими операциями кредитные организации могут осуществлять операции с ценными бумагами (профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг разрешается при наличии у банка специальной лицензии) и выполнять сделки, связанные с денежными требованиями.

Структура ресурсов коммерческого банка существенно отличается от структуры ресурсов производственных, торговых и иных предприятий. Это же можно сказать и об активах банка. Вложения в производственные фонды, средства производства, складские запасы составляют в активах банков относительно небольшую долю. Основные вложения банков сконцентрированы в финансовых инструментах (кредиты, ценные бумаги, различные виды финансовых требований) и денежных средствах. В связи с этим ключевым элементом системы управления банком являются управление ликвидностью, рисками и финансовыми потоками.

Операции по формированию ресурсов коммерческого банка представляют собой пассивные операции, операции по размещению ресурсов – активные операции. Знание специфики их осуществления необходимы для решения задач подразделов 3.3.1 и 3.3.2.