- •Автоматизація бухгалтерського обліку
- •Тема 1. Інформаційні системи та технології обліку в управлінні підприємством План
- •1. Сучасний розвиток бухгалтерського обліку
- •2. Поняття інформаційних систем та технологій обліку, їх класифікація та структура
- •3. Способи обробки облікової інформації, їх переваги та недоліки
- •Тема 2. Характеристика форм і систем бухгалтерського обліку План
- •1. Історія розвитку форм бухгалтерського обліку
- •2. Поняття форми бухгалтерського обліку
- •3. Чинники, які впливають на розвиток форм бухгалтерського обліку
- •4. Комп’ютерні форми бухгалтерського обліку
- •5. Поняття облікового регістру в умовах застосування комп’ютерної техніки
- •6. Поняття комп’ютеризованої системи бухгалтерського обліку та її риси
- •Тема 3. Нормативно-правове забезпечення комп’ютерного бухгалтерського обліку План
- •1. Характеристика нормативно-правових актів стосовно комп’ютерного обліку
- •2. Правовий статус програмного забезпечення
- •3. Вимоги до інформації на машинозчитуваних носіях
- •Тема 4. Програмне забезпечення бухгалтерського обліку
- •1. Класифікація бухгалтерського програмного забезпечення
- •2. Характеристика найбільш розповсюджених бухгалтерських програм
- •Універсальна бухгалтерська система “1с: Підприємство. Версія 7.7” [10; 32 ].
- •Модуль “Реалізація і склад”. Самостійний модуль, але реалізується в повній мірі з модулем “Бухгалтерія”;
- •3. Вимоги до бухгалтерських програм
- •4. Порядок тестування та вибору бухгалтерської програми
- •5. Перспективи розвитку бухгалтерського програмного забезпечення
- •Тема 5. Характеристика інформаційного забезпечення комп’ютерного обліку План
- •1. Поняття і склад інформаційного забезпечення ксбо
- •2. Поняття і методи класифікації і кодування інформації
- •3. Внутрішньомашинна інформаційна база ксбо
- •4. Система штрихового кодування
- •Тема 6. Порядок створення комп’ютеризованих систем бухгалтерського обліку (ксбо) на підприємствах План
- •1. Характеристика підходів та концепцій створення ксбо
- •2. Принципи проектування ксбо
- •3. Послідовність створення ксбо
- •4. Особливості організації бухгалтерського обліку в умовах його комп’ютеризації
- •5. Показники економічної ефективності комп’ютеризації бухгалтерського обліку
- •Тема 1. Інформаційні системи та технології обліку в управлінні підприємством 4
Модуль “Реалізація і склад”. Самостійний модуль, але реалізується в повній мірі з модулем “Бухгалтерія”;
Особливість – використання механізму особових рахунків, контрагентів (ведеться облік взаєморозрахунків з кожним контрагентом по фінансових і товарних документах).
Реалізований лише метод партіонного обліку ТМЦ.
Документи реалізації:
формуються в модулі “Бухгалтерія” (прибутковий та видатковий касовий ордер; платіжне доручення; податкова накладна);
формуються в модулі “Реалізація і склад” (рахунок покупцю; накладна на відпуск товару; накладна на повернення; прибуткова накладна (приходний ордер); вихідна податкова накладна; внутрішнє переміщення (складський документ).
Можливість автоматичного заповнення накладної на відпуск на основі рахунка і навпаки, зв’язок їх з особовим рахунком контрагента; видалення пов’язаного документа автоматично).
Рахунок – основа для підтримки касового ордера; накладна – податкової накладної вихідної). Підтвердження про оплату надходять із модуля “Бухгалтерія” на особовий рахунок контрагента і в журнал платежів.
Повернення товарів – оформляється прибуткова накладна (ордер), а на її основі – платіжне доручення або видатковий касовий ордер.
Засоби при підготовці документів: вибір зі списку товарів і послуг; використання сканера штрих-кодів; автоматичне визначення знижок тощо.
Інформація в актуальному стані про залишки ТМЦ (план і факт). Автоматичне формування резервів товарів на основі виписаних документів або записів у книзі резервування. Інформація про відпуск ТМЦ з кожної партії.
В особових рахунках контрагентів використовуються спеціальні знижки, взаємозаліки, відпуск товарів по авансових платежах, пені і штрафи, аналітичні дані в розрізі груп контрагентів.
Два способи формування цін: на номенклатуру і на партію. Багато цін одночасно можна змінювати ціни, вручну або за допомогою формул. На основі заданих цін – автоматичне формування прайс-листів.
Журнал платежів – на основі прибуткових касових і банківських документів, журнал резервування – на основі рахунків покупцю, розпоряджень на відпуск та розпоряджень на резервування автоматично. Журнал відпуску – на основі накладних.
Автоматизовані акт інвентаризації, акт списання, замовлення на комплектування / розкомплектування.
Можливість автоматизації закупок ТМЦ в цьому ж модулі.
Стандартні звіти системи:
торговий баланс (вхідні і вихідні фінансові і товарні потоки);
звіт по реалізації за період (по номенклатурі), групі товарів, партії контрагенту);
баланс розрахунків з контрагентом (в розрізі договорів та особових рахунків);
звіт по обороту з контрагентом (по величині товарообороту);
рух коштів по особовому рахунку;
звіт про ціни реалізації та облікові ціни;
звіт про товарні запаси;
звіт про надходження товарів;
звіт про повернення товарів;
звіт про доходи від реалізації товарів;
прайс-лист;
звіт про резервування товару.
Управлінська система “ГАЛАКТИКА” [30, С. 393-414] розроблена корпорацією “Галактика”, до якої входять ряд фірм Росії, Білорусії, України та Казахстану. На ринок програмних засобів ГАЛАКТИКА вийшла в квітні 1995 р. і до теперішнього часу встановлена більше як на 400 підприємствах. Це багатогористувацька комплексна система управління організацією (корпорацією).
Система відповідає наступним основним вимогам:
1. Адаптивність щодо профілю діяльності підприємства (організації) будь-якої форми власності.
2. Наявність достатньої кількості параметрів, що дозволяють налагодити систему під специфічні особливості господарської, фінансової і виробничої діяльності організації-користувача.
3. Чітке розмежування оперативно-управлінських і бухгалтерсько-облікових задач, у разі повної їх інтеграції на рівні єдиної бази даних.
4. Охоплення всього спектра типових виробничо-економічних функцій.
5. Дотримання одноманітного для всіх задач інтерфейсу.
6. Надання користувачам простого інструментарію для самостійного розвитку системи.
7. Підтримка розподілених баз даних для забезпечення інформаційної взаємодії багатоофісних корпорацій і територіально віддалених філій, підрозділів.
8. Використання рішень, що не вимагають тривалої спеціальної підготовки системних адміністраторів, котрі відповідають за експлуатацію системи.
Рішення всього комплексу задач, на який зорієнтована система ГАЛАКТИКА, забезпечується чотирма контурами: Контур адміністративного управління, Контур оперативного управління, Контур управління виробництвом, Контур бухгалтерського обліку.
Контур адміністративного управління включає наступні модулі:
управління маркетингом;
фінансове планування;
господарське планування, управління проектами;
фінансовий аналіз;
облік і управління кадрами;
управління документообігом.
Контур оперативного управління включає наступні модулі:
управління закупівлею (матеріально-технічне постачання);
управління продажем (збут);
складський облік;
управління консигнаційним товаром;
розрахунки з постачальниками і одержувачами;
роздрібна торгівля (управління продажем через торговий зал);
автотранспорт.
Контур управління виробництвом включає наступні модулі:
техніко-економічне планування;
облік витрат на виробництво;
технічна підготовка виробництва;
оперативне управління виробництвом.
Контур бухгалтерського обліку охоплює всі основні функції та операції з ведення обліку в корпорації.
Зв’язок бухгалтерського і оперативного контурів. Концепція системи ГАЛАКТИКА передбачає чіткий поділ функцій між фахівцями оперативних підрозділів і бухгалтерією. Всі документи, сформовані в контурі оперативного управління при виконанні закупівлі, продажу, прийманні і відпуску товарів і матеріальних цінностей, вважаються первинними.
Для обліку господарських операцій і відображення їх у Головній книзі і в звітних документах працівники бухгалтерії повинні сформувати проведення за рахунками бухгалтерського обліку.
Для автоматизації формування проведень рекомендується використати каталоги типових господарських операцій.
Касові і фінансово-розрахункові операції. У Контурі бухгалтерського обліку передбачене формування фінансових документів, які супроводжують рух грошових засобів – готівкових (касові ордери) і безготівкових (платіжне доручення тощо). Ці документи можуть бути пов’язані з документами-основами, створеними в контурі оперативного управління. Система забезпечує контроль відповідності платежів, оформлених фінансовими документами і сум, вказаних в документах-основах, а також отримання балансу взаєморозрахунків з контрагентами.
Забезпечується можливість автоматизованого введення банківських виписок у вигляді файлів, що пересилаються модемним зв’язком або на дискетах, а також виконання електронних платежів (в електронних стандартах банків-кореспондентів).
За допомогою модуля “Валюта” проводиться реєстрація поточних курсів валют, перерахунок і рознесення за рахунками бухгалтерського обліку курсових різниць за валютними операціями і сальдо.
Розрахунок зарплати. За модулем “Зарплата” повністю автоматизується ведення табелів і розрахунок нарахувань, утримань і податків на фонд оплати праці при почасовій і відрядній формі оплати.
Враховані особливості розрахунків по оплаті праці в сучасних умовах, включаючи зміну мінімальної заробітної плати, видів і ставок податків, індексацію.
Для нарахування заробітку можна використати до 160 видів оплат.
Передбачене використання до 60 видів утримань.
Автоматизований розрахунок авансу, лікарняних, відпускних, разових виплат, індивідуальних і бригадних нарядів, договорів підряду.
Забезпечується ведення особових рахунків працівників і зберігання даних про всі нарахування і утримання за минулий і поточний рік. Ці дані можуть використовуватися для отримання різноманітних довідок.
Модуль “Зарплата” дозволяє отримувати різноманітну документацію, починаючи від розрахункових листків і платіжних відомостей і закінчуючи різними зведеними і контрольним журналом по оплаті праці. Основний документ по оплаті праці – розрахунково-платіжна відомість допускає налагодження форми в залежності від специфіки підприємства.
Модуль “Зарплата” має тісний взаємозв’язок з модулем “Облік і управління кадрами”.