§ 132. Кассовый отчет (форма фо-8)

     

     1. Кассовый отчет составляется ежемесячно в двух экземплярах: первый высылается в финансовую службу дороги, а второй остается на станции и подклеивается к кассовой книге за соответствующий месяц.      

     2. При составлении кассового отчета по приходу станция заполняет графы 3 и 4, а по расходу - графу 11.      

     3. В разделе А прихода кассового отчета показывается сумма разменного фонда, оставшаяся на станции на 1-е число отчетного месяца.      

     4. В разделе Б прихода суммы показываются отдельно наличными деньгами и чеками по видам поступлений в соответствующих графах кассовой книги.            Там, где имеются приписанные станции, суммы по видам поступлений проставляются общие, включая суммы приписанных станций. Суммы, внесенные приписанными станциями, показываются на оборотной стороне отчета; их итог должен соответствовать итогу выручки этих станций по кассовой книге.            Общая сумма каждого вида платежа в разделе Б приходной части кассового отчета должна равняться сумме итоговых данных этих видов платежей по основной станции и приписанным станциям вместе.            Суммы раздела Б прихода подсчитываются и заносятся в итог этого раздела.      

     5. Указанный в разделе А остаток сумм на 1-е число месяца складывается с итогом суммы раздела Б прихода отдельно наличными и чеками и записывается в строке 9 "Всего по разделу А + Б".      

     6. В разделе А расходной части кассового отчета показывается выручка за месяц, сданная в Госбанк, отдельно наличными и чеками.      

     7. В разделе Б расходной части кассового отчета показываются суммы, выплаченные за месяц из кассы станции согласно разделу Б расхода кассовой книги формы ГУ-58.            Расходные документы, кроме документов на возврат денег пассажирам за неиспользованные проездные билеты, по которым произведены выплаты, прикладываются к отчету и высылаются в финансовую службу дороги. Документы на возврат денег пассажирам за неиспользованные билеты высылаются в финансовую службу дороги ежедневно. Перечень этих документов указывается на оборотной стороне отчета.      

     8. В разделе В "Осталось в кассе станции" показывается разменный фонд, установленный для станции управлением дороги.            При изменении (увеличении или уменьшении) с разрешения управления дороги суммы разменного фонда в кассовом отчете за отчетный месяц, в котором произошло это изменение, указываются:            а) сумма ранее имевшегося разменного фонда на 1-е число месяца в приходной части отчета;            б) сумма вновь установленного разменного фонда, фактически находящегося в кассах станции и отраженного в кассовой книге, со ссылкой в отчете и кассовой книге на номер и дату разрешения управления дороги на это изменение в строке 13 расходной части отчета.      

     9. Общая сумма расходов по разделам А и Б и остатка в кассе (раздел В) указывается в строке "Всего по разделам А, Б и В".            Суммы итогов кассового отчета по приходу и расходу должны быть тождественны.      

     10. В разделе "Взносы в Госбанк за отчетный месяц" согласно квитанциям препроводительных ведомостей формы ГУ-24 должны вписываться по числам суммы выручки, сданные в Госбанк за отчетный месяц, отдельно наличными и чеками. Частные суммы должны быть подсчитаны. Указанные суммы как по числам, так и в целом за месяц должны точно соответствовать суммам, указанным в кассовой книге в разделе А расхода по статье "Сдано выручки в Госбанк", а общая сумма за месяц - также данным раздела А расходной части кассового отчета за данный месяц.      

     11. Кассовый отчет выверяется с итогами сумм операционных отчетов (отчеты о продаже билетов, об отправлении багажа, о разных сборах), с копиями препроводительных ведомостей и квитанциями к ним, полученными из Госбанка, а также с расходными документами. Выверенный отчет подписывается начальником станции и не позднее 1-го числа месяца, следующего за отчетным, высылается в финансовую службу дороги.