Задача № 33

Працівники лікеро-горілочного заводу Панько і Самохвалов винесли з цеху двадцятилітрову каністру спирту і зарили її на території заводу. Вони малі намір під час обідньої перерви потрошку пити той спирт. Однак, того ж дня каністру нашли, а Панько і Самохвалова відкрили.

Тема 5 „Злочини у сфері господарської діяльності” Лекція План

1. Поняття, загальна характеристика, та система злочинів у сфері господарської діяльності.

2. Злочини у сфері кредитно-фінансової, банківській та бюджетної систем України. Окремі види.

   1. Виготовлення, зберігання, придбання, переведення, пересилання, ввезення в Україну з метою збуту або збут підроблених грошей, державних цінних паперів чи білетів державної лотереї.

   2. Контрабанда.

   3. Ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів).

3. Злочини у сфері підприємництва, конкурентних відносин та іншої діяльності суб’єктів господарювання. Окремі види.

3.1. Порушення порядку зайняття господарською та банківською діяльністю.

3.2.Заняття забороненими видами господарської діяльності.

3.3.Фіктивне підприємництво. Ознаки об'єктивної сторони.

3.4. Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

4. Злочини у сфері банкрутства. Фіктивне банкрутство.

5. Злочини у сфері використання фінансових ресурсів та обігу цінних паперів. Шахрайство з фінансовими ресурсами.

Семінар за темою 5

„Злочини у сфері господарської діяльності”

Питання для дискусії

1. Поняття, загальна характеристика та система злочинів у сфері господарської діяльності.

2. Виготовлення, зберігання, придбання, переведення, пересилання, ввезення в Україну з метою збуту або збут підроблених грошей, державних цінних паперів чи білетів державної лотереї. Відмінність цього злочину від шахрайства за ознаками предмета.

3. Контрабанда. Відмінність цього злочину від адміністративних правопорушень і суміжних злочинів.

4. Ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів). Умови звільнення від кримінальної відповідальності.

5. Порушення порядку зайняття господарською та банківською діяльністю.

6. Заняття забороненими видами господарської діяльності. Відмежування від порушення порядку зайняття господарською та банківською діяльністю.

7. Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

8. Незаконна приватизації державного, комунального майна.

9. Шахрайство з фінансовими ресурсами. Особливості предмету.

10. Фіктивне підприємництво. Ознаки об'єктивної сторони. Момент закінчення злочину. Суб'єктивна сторона. Кваліфікуючи ознаки. Зміст примітки.

Самостійна робота за темою 5

„Злочини у сфері господарської діяльності”

1. Вивчення положень Конституції України, які стосуються програмних питань теми.

2. Пошук додаткових науково-практичних джерел інформації за темою.

3. Виявлення і формулювання питань за темою, на які не знайдено відповіді у рекомендованих джерелах, для консультацій з викладачем.

4. Підготовка оглядів опрацьованих публікацій.

5. Підготовка тез доповідей на теми:

• Типові кваліфікуючи та особливо кваліфікуючи ознаки злочинів у сфері господарської діяльності.

• Характеристика суб’єктів злочинів у сфері господарської діяльності.

• Питання відповідальності за статтею „Зайняття забороненими видами господарської діяльності” осіб, що не мають права займатися будь-якою господарською діяльністю.

• Протидія законної господарської діяльності. Відмежування від вимагання.

• Проблема кваліфікації предикатного злочину при застосуванні статті „Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

• Фіктивне банкрутство.

• Обман покупців та замовників.

• Фальсифікація засобів вимірювання.

• Випуск або реалізація недоброякісної продукції.

• Проблеми кваліфікації діянь за статтею „Випуск або реалізація недоброякісної продукції” у разі настання тяжких наслідків.

Практичні заняття за темою 5

«Злочини у сфері господарської діяльності”

Задачі

Задача № 1

Начальник відділу кадрів торговельно-закупочного підприємства Алімов з метою ухилення від сплати податку на прибуток подав у податкову інспекцію завідомо неправдиві відомості про чисельність працюючих на підприємстві пенсіонерів і інвалідів. Це дозволило підприємству безпідставно отримати податкові пільги на прибуток і недоплатити в бюджет суму, що в 200разів перевищувала неоподатковуваний мінімум доходів громадян.