82. Страховая деятельность: понятие, субъекты, условия осуществле­ния, правовая основа

СД– это деятельность специально уполномоченных государственных организаций и хозяйственных организаций (страховщиков), связанная с оказанием страховых услуг ЮЛ или гражданам (страхователям) относительно защиты их имущественных интересов в случае наступления страховых случаев, предусмотренных законом или договором страхования, за счет денежных фондов, формируемых путем уплаты страхователями страховых платежей.

Правовую основу страховой деятельности представляют нормативные акты:

1)ХКУ (§ 2 глава 35) и ГКУ;

2) Закон Украины от 7 марта 1996 г „О страховании”, регулирующий отношения в сфере страхования и направленный на создание рынка страховых услуг, усиление страховой защиты имущественных интересов юридических лиц и граждан;

Особое место в системе законодательства о страховой деятельности занимают Правила страхования, которые разрабатываются страховщиками для каждого вида страхования отдельно и подлежат регистрации Уполномоченным органом по надзору за делами в сфере страхования (далее – Уполномоченный орган – Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг Украины) при выдаче лицензии на право осуществления соответствующего вида страхования.

Субъекты:Согласно ст. 2 ЗУ о страховании и ст. 352 ХКУ субъекты СД имеют статус страховщиков, создание которых возможно только в форме хозяйственного общества, кроме ООО (т.е. АО, ПО, КО или ОДО), правовой статус которых закреплен в ЗУ “О хозяйственных обществах” и “О страховании”.

Особенности правового статуса субъектов СД:

1. установление минимального количества участников страховщика – не менее трех (кроме государственных СК);

2) установление ограничений относительно осуществления видов деятельности в сфере страхования;

3)установление требований относительно порядка формирования уставного и иных имущественных фондов страховщика, так:

3.1) уставный капитал (УК) д.б. сформирован исключительно в денежной форме;

3.2) общий размер долей страховщика в УК других страховщиков;

3.3) минимальный размер УК страховщика, осуществляющего все виды страхования, кроме страхования жизни, должен быть равен сумме, эквивалентной 1 млн. евро, а страховщика, который занимается страхованием жизни - 1,5 млн. евро.

3.4) кроме уставного капитала обязательным для страховщика является создание страховых резервов, гарантийного фонда страховщика, состоящего из дополнительного и резервного капитала и т.д.

4) ЮЛ, которые не отвечают вышеуказанным требованиям, не могут осуществлять СД. При этом СХ, не могут стать страховщиками путем внесения соответствующих изменений в учредительные документы при условии, что ранее они осуществляли другие виды деятельности, даже в случае их соответствия вышеуказанным требованиям.

5) созданная страховая организация как СПД подлежит государственной регистрации;

6) для осуществления СД страховщик обязан получить лицензию в Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины

7) в Законе установлены специальные требования относительно ликвидации, реорганизации и санации страховой организации.

Условия осуществления СД:

1)особенности ведения бухгалтерского учета и отчетности (ежеквартальное предоставление отчетов Уполномоченному органу, в том числе балансового отчета);

2) обеспечение публичности деятельности страховщиков, путем обязательного опубликования страховой организацией годового баланса;

3) обязательность поддержания надлежащего уровня платежеспособности страховщика. Главными условиями обеспечения платежеспособности страховщика является 1) наличие полностью сформированного уставного фонда; 2) наличие гарантийного фонда страховщика; 3) создание страховых резервов; 4) превышение фактического запаса платежеспособности страховщика над расчетным нормативным запасом платежеспособности.

4) специальные требования к руководителю и главному бухгалтеру страховой организации и др.

Согласно ст. 15 («Посредническая деятельность в сфере страхования») Закона о страховании СД в Украине может осуществляться с участием страховых посредников, которыми могут быть страховые (перестраховые) брокеры и агенты.

Посредническая деятельность страховых (перестраховых) брокеров осуществляется как исключительный вид деятельности и может включать консультирование, экспертно-информационные услуги, работу, связанную с подготовкой, заключением и исполнением договоров страхования (перестрахования) и другие услуги согласно перечню, установленному Уполномоченным органом.

Страховые брокеры – это ЮЛ или граждане, которые зарегистрированы как СПД и осуществляют за вознаграждение посредническую деятельность в страховании от своего имени на основе брокерского соглашения с лицом, которое нуждается в страховании как страхователь. Перестраховые брокеры – ЮЛ, которые осуществляют за вознаграждение посредническую деятельность у перестраховании от своего имени на основе брокерского соглашения со страховщиком, который нуждается в перестраховании как перестраховщик. Страховые агенты – граждане или ЮЛ, которые действуют от имени и по поручению страховщика и выполняют часть его страховой деятельности, а именно: заключают договоры страхования, получают страховые платежи, выполняют роботы, связанные с осуществлением страховых выплат и страховых возмещений.