-
Финансово-экономическая эффективность проекта (мероприятия)
6.1. Расчет финансовых издержек
В соответствии с расчетами величина инвестиций в проект (мероприятие) составит 504,4 тыс. р. Предприятие (АО) планирует получить кредит в банке в размере 120 тыс. р., использовать текущие пассивы предприятия в первом месяце расчетного периода в размере 83 тыс. р., на 220 тыс. р. увеличить уставный фонд предприятия, проведя вторую эмиссию ценных бумаг (акций) и использовать средства фонда накопления (целевые средства предприятия) в размере 82 тыс. р. Всего 505 тыс. р.
По условию предоставления кредита, предприятие использует всю кредитную линию в первом месяце реализации проекта (июль), производя расчеты с банком по обслуживанию кредита ежемесячно исходя из годовой ставки 48,0 %. Погашение кредита осуществляется в следующем году ежеквартально равными долями.
Ежемесячные процентные выплаты по кредиту при годовой ставке
48 % составят:
= 4,8 тыс. р.
6.2. Расчет ожидаемых значений показателей финансовой отчетности
а) планируемая форма отчета о прибылях и убытках;
б) прогноз финансовых потоков.
Таблица П.14
Отчет о прибылях и убытках
|
Показатели |
Месяцы |
Итого |
|||||||||||
|
|
июль |
авг. |
сент. |
окт. |
нояб. |
дек. |
янв. |
фев. |
март |
апр. |
май |
июнь |
за год |
|
Объем продаж Прямые затраты*) Маржинальный доход Операционные расходы**), в том числе аммортизация Операционная прибыль Проценты по кредиту Прибыль до налогообложения Налог на прибыль Чистая прибыль |
998 665 333 109,23 15,15 223,77 4,8 218,97
76,64 142,33 |
1092 727,3 364,7 109,23 15,15 255,47 4,8 250,67
87,73 162,94 |
1050 700 350 109,23 15,15 240,77 4,8 235,97
82,59 153,38 |
1143 762 381 109,23 15,15 271,77 4,8 266,97
93,44 173,53 |
998 665 333 109,23 15,15 223,77 4,8 218,97
76,64 142,33 |
1050 700 350 109,2 15,15 240,7 4,8 235,9
82,59 153,3 |
1092 727,3 364,7 109,2 15,15 255,4 4,8 250,6
87,73 162,9 |
1050 700 350 109,23 15,15 240,77 4,8 235,97
82,59 153,38 |
1143 762 381 109,23 15,15 271,77 4,8 266,97
93,44 173,53 |
1092 727,3 364,7 109,23 15,15 255,47 4,8 250,67
87,73 162,94 |
998 665 333 109,23 15,15 223,77 4,8 218,97
76,64 142,33 |
990 659,7 330,3 109,23 15,15 221,07 4,8 216,27
75,7 140,57 |
12696 8461 4235 1310,76 181,8 2924,24 57,6 2866,64
1003,32 1863,32 |
*) Прямые затраты каждого месяца определяются исходя из удельных затрат на единицу продукции (натур. ед.) и ежемесячного объема продукции (натур. ед.).
**) Операционные (постоянные) расходы каждого месяца рассчитываются исходя из годовой величины этих затрат и числа планируемых периодов (месяц).
Таблица П.15