12. Расчет экономической эффективности мероприятия по совершенствованию технического уровня производства рукавов навивочной конструкции

Упрощенный пример разработки 6 и 8 разделов бизнес-плана приводится в условных денежных единицах, с допущениями и предположениями. В бизнес-плане представлены экономические расчеты, которые позволяют доказать целесообразность осуществления изменений и усовершенствований базового производства дорновых рукавов прокладочной конструкции. К основным изменениям и усовершенствованиям относятся:

1. замена мешков для хранения суточного запаса микрокомпонентов удобной и компактной установкой для дозирования, состоящей из 12 баков с ручной выемкой и электронных весов;

1. единый пульт управления для осуществления централизованного контроля процессов дозирования, смешения, выгрузки готовой резиновой смеси;

1. замена линии сборки дорновых рукавов прокладочной конструкции на автоматическую линию сборки дорновых рукавов навивочной конструкции.

Данные изменения, вводимые в первой декаде июля, позволят значительно улучшить условия и безопасность труда и снизить себестоимость продукции за счет следующих факторов:

1. сокращения рабочих мест;

1. сокращения единиц оборудования;

1. снижения затрат на сырье и материалы (проектируемые рукава навивочной конструкции облегченные с массой 1 п.м., в 2 раза меньшей, чем 1 п.м. рукава прокладочной конструкции).

1. Описание экономической среды и предположения.

Данную информацию предпочтительнее представить в форме таблицы (П.1).

1) Режим работы цеха - периодический, в одну смену;

2) Вся произведенная в цехе продукция считается реализован­ной. Мощ­ность и объем продаж в натуральных единицах измерения сохраняется на уровне базового периода и составляет 1500 тыс. п.м. навивочных рукавов в год (при необходимости следует выполнить расчет проектной мощности). Условия реализации: продукция будет реализовываться следующим об­разом - 60% средств от продажи продукции будет поступать на расчетный счет в месяц продажи, остальные 40% - в следующем месяце;

3) Проектируемая цена 8464 р./1000 п.м. принимается на уровне действующей на рукава прокладочной конструкции. Рентабельность продукции составляет 30 %;

4) Условия расчета за поставку сырья: 80% затрат на приобретение сырья, материалов, комплектующих оплачивается в текущем месяце, 20% - в следующем месяце;

5) Обновление производственного запаса происходит 2раза в месяц (оборачиваемость запасов составляет 24 раза в год). Норматив запаса по готовой продукции - 2 дня;

6) Заработная плата основных рабочих с отчислениями выплачивается в текущем месяце;

7) Амортизация начисляется равномерно в течение всего срока службы, средний срок службы оборудования составляет 10 лет, зданий - 40 лет;

8) Стоимость зданий и сооружений в базовом периоде с учетом переоценки составляет 1904 тыс. р.;

9) Амортизационные отчисления и все остальные накладные расходы оплачиваются в текущем месяце;

10) Сумма уставного капитала цеха составляет 2500 тыс. р. Предприятие преобразовано в акционерное общество 3 года назад, 4-й год является годом реализации проекта.